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公司社保退回会计分录怎么做
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆爷 发表的提问：
投标保证金会计分录怎么做？退回来的分录又怎么做，退不回来的怎么做？
你好， 借：其他应收款—保证金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款—保证金 要发票的，可以计入 借：管理费用—业务费 贷：其他应收款
31楼
2022-12-04 10:04:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保费的会计分录怎么做？计提时走了应付职工薪酬。
冲减应付职工薪酬，然后冲减费用
32楼
2022-12-04 10:12:45
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孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？
2022-12-04 10:38:29
辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的
2022-12-04 10:51:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不负时光 发表的提问：
退回来的社保怎么做分录
借银行 贷应付职工薪酬 社保
33楼
2022-12-04 10:39:47
全部回复
maize老师：回复不负时光借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，
2022-12-04 10:55:47
不负时光：回复maize老师 老师，不对吧，就2月已经计提并缴纳。再贷方是应付职工薪酬，不就更多了吗
2022-12-04 11:16:47
maize老师：回复不负时光后面是冲掉了，2个做一起，那这个合计是借银行 借管理费用 负数，冲掉之前计提了
2022-12-04 11:29:20
不负时光：回复maize老师 您的意思是，借，管理费用，红字贷应付职工薪酬，红字，再同事时借银行存款，贷应付职工薪酬是吧！但是这个分录让我感觉，一进一出没有影响，那我2月份计提时候做的借管理费用，贷应付职工薪酬，不就还是计入了应付职工薪酬吗，
2022-12-04 11:54:11
不负时光：回复maize老师 冲，肯定是管理费用也减少，应付职工薪酬科目也应该相应的减少，可是那么一做，那个分录里面一进一出并没有减少职工薪酬啊
2022-12-04 12:04:11
maize老师：回复不负时光你这个之前计提，现在冲掉，那是相当没有交，那这个就抵减了，你之前咋做，现在退回就咋冲掉就可以，
2022-12-04 12:32:27
不负时光：回复maize老师 之前2月计提缴纳的社保三月份没有退回，就只是抵减了个人部分，那我三月份就冲减了管理费用，没有冲减应付职工薪酬，该怎么办
2022-12-04 12:45:05
maize老师：回复不负时光需要冲掉重新做，抵减个人部分做的是借管理费用 单位社保 负数 贷应付职工薪酬 单位社保负数，借应付职工薪酬 单位社保 负数 借其他应付款个人社保
2022-12-04 13:07:23
不负时光：回复maize老师 上面退回现金的那笔分录是不是应该借银存，贷营业外收入呢老师，总是理解不了，已经冲了，为啥还要借银存贷应付职工薪酬
2022-12-04 13:30:11
maize老师：回复不负时光这个是退之前交的，本来是不需要交，才冲掉你之前交的，你不理解做借银行 贷营业外收入这个也可以
2022-12-04 13:51:22
不负时光：回复maize老师 意思就是，之前因为都是过了应付职工薪酬，现在退回也是同样过渡一下这个科目是这意思吗？
2022-12-04 14:02:21
maize老师：回复不负时光是的，是这个意思，是的
2022-12-04 14:30:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
社保费有退回，怎么做分录
你好，社保费有退回 借：银行存款，贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保，贷：管理费用等科目
34楼
2022-12-04 10:46:35
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张小宝：回复邹老师 收到上月社保退的钱，这么做是吗？小企业会计准则，为什么不是借银行存款贷营业外收入呢
2022-12-04 11:06:46
邹老师：回复张小宝你好，退回需要做之前计提，缴纳的相反分录 
2022-12-04 11:21:20
张小宝：回复邹老师 国家给退的，之前也不知道退多少怎么计提
2022-12-04 11:49:49
邹老师：回复张小宝你好，现在退多少，就冲销多少计提金额就是了。
2022-12-04 12:08:58
张小宝：回复邹老师 分录怎么做，为什么不是营业外收入呢
2022-12-04 12:28:14
邹老师：回复张小宝你好，因为这个只是缴纳多了，之后退回了 借：应付职工薪酬—社保 贷：管理费用等科目 
2022-12-04 12:47:43
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
35楼
2022-12-04 11:10:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
公帐收到社会保障工伤保险费退款怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
36楼
2022-12-05 09:24:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
老师！这次疫情退回的社保怎么做会记分录呢？
借银行存款贷营业外收入
37楼
2022-12-05 09:30:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐百氏° 发表的提问：
老师，退回的社保分录怎么做？
你好 之前你缴纳社保怎么做分录的
38楼
2022-12-05 09:49:59
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乐百氏°：回复meizi老师 借:管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款 因为这次疫情，所以社保退回了一部分，所以不知道能不能做反分录冲，还是做营业外收入呢？
2022-12-05 10:05:01
meizi老师：回复乐百氏°你好 做相反分录去冲。 不是走营业外收入
2022-12-05 10:24:48
乐百氏°：回复meizi老师 好的谢谢老师
2022-12-05 10:51:28
meizi老师：回复乐百氏°不客气 帮到你就好
2022-12-05 11:13:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 墨沫 发表的提问：
3月份社保退回怎么做分录
你好，借银行存款，贷营业外收入－－政府补贴
39楼
2022-12-06 09:03:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
2月退回社保费怎么做分录
借银行存款贷营业外收入
40楼
2022-12-06 09:14:53
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会计小白：回复玲老师 交社保是：借应付职工薪酬-社保 贷银存，那退回不是借银存 贷社保吗？
2022-12-06 09:26:24
玲老师：回复会计小白退回来的社保相当于是国家给的补助，所以记营业外收入，
2022-12-06 09:51:12
会计小白：回复玲老师 算收入交增值所得税？
2022-12-06 10:18:20
玲老师：回复会计小白你好，不交增值税的 交所得税
2022-12-06 10:39:53
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，社保局退回来的社保费怎么做分录啊？
同学 这个是因为什么退回的呢。
41楼
2022-12-06 09:24:03
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???? 可爱的小姐姐????：回复星河老师 政府退回来的，社保局，应该是我们当地的政策
2022-12-06 09:38:22
星河老师：回复???? 可爱的小姐姐????同学， 1、社保退款作分录 每月作的会计分录是,借:管理费用,贷:银行存款,退的时候,是不是相反,就是说,借:银行存款,贷:管理费用 缴纳该社保款时作的什么分录,退款作该科目的借方负数是可以. 2、缴纳社保退回会计分录: 做相反分录冲回就可以了.原借:管理费用--社保费,贷:银行存款,冲回借:银行存款,贷: 管理费用--社保费.
2022-12-06 09:54:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，2月收到社保局退回缴纳的社保，如何做会计分录
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，
42楼
2022-12-06 09:49:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瞳瞳 发表的提问：
国家退给公司的社保如何做会计分录
你好 是退的单位部分社保 你们之前是正常计提和缴纳分录都做了的吗
43楼
2022-12-07 08:37:48
全部回复
瞳瞳：回复meizi老师 做了
2022-12-07 08:48:46
meizi老师：回复瞳瞳你好 那你就做 借银行存款 贷应付职工薪酬-单位部分社保 冲计提 ：借管理费用-单位部分社保 负数 贷 应付职工薪酬-单位部分社保负数
2022-12-07 09:17:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师，去年公司部分社保缴纳了，今年又做了退回，这退回后的社保单据如何做分录
他之前分录是怎么做的？
44楼
2022-12-07 08:45:52
全部回复
明珠智讯-耿开智：回复郭老师 冲回之前的就可以吗
2022-12-07 09:02:53
明珠智讯-耿开智：回复郭老师 之前是，借，管理费用 贷，养老等
2022-12-07 09:26:59
郭老师：回复明珠智讯-耿开智把管理费用改成利润分配，可以红冲。
2022-12-07 09:56:16
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 哈嘿 发表的提问：
老师，公司当月缴纳社保，第二天社保退回，第三天又缴纳的，这个应该怎么入账，怎样写会计分录
详细一点的就是交纳做一次 然后负数冲销做一次（退回） 再做一次交纳
45楼
2022-12-07 09:02:30
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哈嘿：回复马老师 会计分录怎样写呢？
2022-12-07 09:18:52
马老师：回复哈嘿分录你从来没有做过交纳社保的吗？ 你们把个人部门的在哪个科目 一般交纳的分录是 借应付职工薪酬 --各种社保 贷银行存款
2022-12-07 09:47:18
哈嘿：回复马老师 缴纳的时候：借，应付职工薪酬 社保 其他应收款 个人社保，贷，银行存款
2022-12-07 10:00:52
马老师：回复哈嘿如果你们计提的时候把个人部分放在了其他应收那你就写的这个分录是合适的
2022-12-07 10:11:04
哈嘿：回复马老师 那退回的社保用红字冲销吗
2022-12-07 10:40:36
马老师：回复哈嘿是的 红字冲 分录都是一模一样的
2022-12-07 10:55:18
哈嘿：回复马老师 谢谢老师
2022-12-07 11:16:19
马老师：回复哈嘿不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2022-12-07 11:42:06
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