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公司社保退回会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，我们社保交了退回来了，这个怎么做会计分录，管理费用冲红吗？
社保交了退回来了，你做和以前的分录相反
76楼
2022-12-14 10:08:58
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段慧芳：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-14 10:39:06
紫藤老师：回复段慧芳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-14 11:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ kelly 发表的提问：
社保公司承担部分会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
77楼
2022-12-15 10:24:11
全部回复
kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？
2022-12-15 10:37:21
邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算
2022-12-15 10:59:02
kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？
2022-12-15 11:19:40
邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的
2022-12-15 11:35:38
kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！
2022-12-15 11:55:50
邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 12:20:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 简单de 发表的提问：
三月份收到国家退回公司承担的那部分社保应该怎么做分录
是减免的事吗？借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
78楼
2022-12-15 10:38:39
全部回复
简单de：回复郭老师 是2月交了社保，因疫情原因，国家减免了企业应承担的那部分社保，收到返还了
2022-12-15 10:55:09
郭老师：回复简单de上面的分录就可以。
2022-12-15 11:08:48
简单de：回复郭老师 不用冲减管理费用或者做营业外收入？
2022-12-15 11:26:39
郭老师：回复简单de借管理费用负数，你说是不是冲了管理费用？
2022-12-15 11:43:58
简单de：回复郭老师 能直接做借银行存款贷管理费用
2022-12-15 11:54:03
郭老师：回复简单de不是，软件做账可以。
2022-12-15 12:20:15
简单de：回复郭老师 我们就是用金蝶软件做账的，那就是可以直接借银行贷管理费用？
2022-12-15 12:34:44
郭老师：回复简单de你好，你可以试一下对你的利润表有没有影响。
2022-12-15 13:01:06
简单de：回复郭老师 那缴纳开票软件的维护年费应该做到什么科目
2022-12-15 13:11:40
郭老师：回复简单de借管理费用贷银行存款全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数。
2022-12-15 13:34:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
79楼
2022-12-15 11:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问员工工伤，公司没有走社保而是用的公司的钱，会计分录怎么做？如果走的社保，会计分录怎么做呢？
借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等 走社保的话，一般是不涉及公司账务处理的。
80楼
2022-12-18 10:28:00
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艳子：回复张艳老师 那员工报销医疗费时怎么做分录呢？
2022-12-18 10:48:22
张艳老师：回复艳子借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等
2022-12-18 11:00:01
张艳老师：回复艳子如果是走社保的话，和您公司就没有关系了，不做账的。
2022-12-18 11:23:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
疫情期，2月份社保单位部分退回如何做会计分录
您好，您原来缴纳的时候是正常 做的是吗，那现在就冲减以前计提的
81楼
2022-12-18 10:35:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
82楼
2022-12-18 10:53:59
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-18 11:06:09
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-18 11:32:35
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
员工离职了但是公司给他多交了一个月社保比如说是五百块，然后让员工退回来，他打给公司账户600元，多退了100，我们现在要把这个多退的100社保费还给离职员工，分录怎么做
借：其他应收款500 贷：管理费用500 收回时：借：银行存款600 贷：其他应收款600 借：其他应收款100贷：银行存款100
83楼
2022-12-19 07:59:40
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_EGbFxHnMjdcv 发表的提问：
当月社保缴费，收到保险退费，直接抵减社保，怎么做会计分录
您好，借：银行存款 贷：管理费用-社保
84楼
2022-12-19 08:10:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
老师，公司收到社保局退回的社保下调后的差额，当时做的分录：借 银行存款～ 贷 应付职工薪酬～社保 其他应付款～社保 现在个人部分其他应付款～社保 已经退给员工，应该做什么分录呢？ 退回的公司承担部分需要做什么账务处理吗？
退给你单位，借银行存款贷，应付职工薪酬-社保 借管理费用，负数贷，应付职工薪酬负数
85楼
2022-12-19 08:18:00
全部回复
郭老师：回复阿妹退给职工的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数
2022-12-19 08:39:40
阿妹：回复郭老师 老师，退给职工的，银行存款不是减少了么，不做 贷方的银行存款分录吗？
2022-12-19 09:06:51
郭老师：回复阿妹你退给职工，下月发工资的时候借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2022-12-19 09:33:08
阿妹：回复郭老师 那老师之前做的分录： 退给职工的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数 是什么意思呢？
2022-12-19 09:47:31
郭老师：回复阿妹红冲多交的 二级科目都是工资
2022-12-19 10:06:14
阿妹：回复郭老师 老师，这是红冲单位多交部分是吗？ 退给你单位，借银行存款贷，应付职工薪酬-社保 借管理费用，负数贷，应付职工薪酬负数 无论单位还是个人 ，现在退回社保差额，都是先做红冲分录，再做贷方银行存款分录是吗？
2022-12-19 10:22:42
阿妹：回复郭老师 那单位红冲后还要做贷方银行存款的分录吗？有点乱了……
2022-12-19 10:43:48
郭老师：回复阿妹退的是两部分，一个是单位负担的，一个是个人负担的， 单位负担的，第一个 个人负担的退回是第二个， 然后你发工资的话我又给你写了第三个。
2022-12-19 11:11:13
阿妹：回复郭老师 老师， 1.当时收到退的社保差额时，只做了 借 银行存款～ 贷 应付职工薪酬～社保 其他应付款～社保 没做红冲，现在补个红冲分录就可以是吗？ 2.退回员工的社保是单独退的，发工资的时候没有退社保，这该怎么处理呢？
2022-12-19 11:24:21
郭老师：回复阿妹那你接着这个做，就可以借其他应付款贷银行存款。
2022-12-19 11:52:53
阿妹：回复郭老师 老师，那不需要做红冲分录了吗？
2022-12-19 12:06:25
郭老师：回复阿妹应付职工薪酬，社保会有余额，你应该做一个借管理费用负数贷，应付职工薪酬，社保负数
2022-12-19 12:34:21
阿妹：回复郭老师 嗯额，老师，您说的社保有余额是指退给单位的部分吧？需要做红冲分录： 借管理费用～社保负数 贷应付职工薪酬～社保负数， 退给个人的不需要做红冲是吗？
2022-12-19 12:50:21
郭老师：回复阿妹是的，退给个人的不需要了，你要红冲，下月发下去还是要计提
2022-12-19 13:08:23
阿妹：回复郭老师 老师，现在不红冲也就不需要计提了是吧？
2022-12-19 13:29:40
郭老师：回复阿妹你好，是的。
2022-12-19 13:42:23
阿妹：回复郭老师 嗯额，老师，退给单位红冲时需要怎么备注呢？ 麻烦帮我看看我做的退给个人和退给单位的两个分录对吗？如图～
2022-12-19 14:02:53
郭老师：回复阿妹第一个写，退回多交的发放给职工。
2022-12-19 14:29:58
郭老师：回复阿妹第二个红冲多计提的社保。
2022-12-19 14:52:16
阿妹：回复郭老师 嗯额，老师，这样就可以了是吧？ 谢谢老师
2022-12-19 15:05:56
郭老师：回复阿妹你好，是的。
2022-12-19 15:24:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人企业，因享受减免政策，账户收到社保退回工伤保险，会计分录应该怎么做？
你好，借:银行存款 贷:管理费用
86楼
2022-12-19 08:36:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
87楼
2022-12-19 09:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
88楼
2022-12-20 08:11:33
全部回复
发嗲的月饼：回复宋生老师 我没怎么看明白，老师，有那个其他应收应付的会计分录怎么做
2022-12-20 08:27:20
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！你按这个就可以了。我不确定你说的是哪个
2022-12-20 08:48:44
发嗲的月饼：回复宋生老师 这个怎么有其他应收什么的
2022-12-20 09:12:06
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！这样的是先公司给员工支付了员工应该承担的这部分，然后发工资的时候收回来，支付的时候就先计入其他应收。
2022-12-20 09:34:42
发嗲的月饼：回复宋生老师 那您做的分录是先缴扣后发工资吗？
2022-12-20 09:48:32
宋生老师：回复发嗲的月饼您好！我的这个是先从工资里面计提了，然后再上交
2022-12-20 10:11:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 流星 发表的提问：
社保退回多交的工伤险怎么做分录
你好，工商保险在缴纳时应该通过“管理费用”科目进行核算，发生的工伤费登记在“应付职工薪酬——应付福利费“进行结算
89楼
2022-12-20 08:37:23
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ luyuuu 发表的提问：
请问银行收到社保退款，会计分录怎么做？
是什么原因造成？？？之前多划款？？？？
90楼
2022-12-20 08:42:35
全部回复
luyuuu：回复李老师 应该是吧！之前不是在我手上做的账，才到我手上，这个月才退回的！
2022-12-20 09:09:48
李老师：回复luyuuu那你要找下原因啊 看下上个月的
2022-12-20 09:37:47
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