珊仪：回复meizi老师 ，之前有计提和缴纳， 退的不是只有失业和养老，五险都退回来了，我都不知道退的是个人的还是单位的，数额和之前缴纳的差一点点

meizi老师：回复珊仪你好 那你就去查下到底是全额退还是怎么退的。单位和个人部分是怎么个金额。 这样你才好做红冲分录的

珊仪：回复meizi老师 要冲红？之前我计提的时候公司部分记到管理费用，现在减少管理费用可以吗？

meizi老师：回复珊仪你好 是的 你现在收到钱了就要冲计提分录 在做收到钱的分录

珊仪：回复meizi老师 社保都是但当月扣当月的吧 我好像不做计提，直接计入当月的费用

meizi老师：回复珊仪你好 那也得走应付职工薪酬科目过渡的

珊仪：回复meizi老师 公司部分不用走应付职工薪酬吧，是在缴纳的当下就走管理费用的啊，个人部分才是进其他应收款，等发工资的时候走应付职工薪酬的吧

meizi老师：回复珊仪你好公司部分是要走应付职工薪酬科目过渡的。 需要走 。 这个是准则要求 。 参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

珊仪：回复meizi老师 这种计提是先扣下员工的工资再下个月帮他缴纳个人部分的社保费？

珊仪：回复meizi老师 我平时的做账是先公司帮员工缴纳社保费，再发工资时扣下代缴的个人社保部分

珊仪：回复meizi老师 缴纳社保时： 借：管理费用--社保费 其他应收款--代缴社保费 贷：银行存款 支付工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--代缴社保费 现金/银行存款

meizi老师：回复珊仪你好 要走应付职工薪酬过渡 不要直接走管理费用 缴纳社保的时候 其他应收款是的 可以这样来挂

珊仪：回复meizi老师 好的，明白了

meizi老师：回复珊仪没事 希望能帮到你

珊仪：回复meizi老师 嗯嗯，谢谢你老师

meizi老师：回复珊仪没事的 满意请给予评价

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 那管理费用和应付职工薪酬的二级科目是工资吗

maize老师：回复喝水呼呼的土豆不是 社保，单位社保

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 之前缴纳的时候没有挂管理费用社保，挂的是销售费用社保和研发支出社保

maize老师：回复喝水呼呼的土豆那现在冲掉这个就可以，销售费用社保和研发支出社保 负数

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 哦哦，谢谢

maize老师：回复喝水呼呼的土豆好的，我先回复别的学员了

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 为什么不能直接做借 银存 贷 销售费用/研发支出

maize老师：回复喝水呼呼的土豆你看你之前做啥，现在就冲掉啥，

芒果：回复宋生老师 老师做营业外收入，要上企业所得税

宋生老师：回复芒果您好！营业外收入是不是交企业所得税，你要问你的管理员的。

梦瑶景雪：回复张艳老师 不退回了

张艳老师：回复梦瑶景雪借 银行存款 贷 营业外收入

meizi老师：回复雪风冲的时候都是负数哈

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 其他应收，借方是付数了，怎么处理

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 其他应收，管理费都结转，都是平的，现在退回来一比

蒋飞老师：回复爱笑的诺言退给员工就可以了（多扣员工钱了）

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 在我银行转帐给个人吗？能做营业外收入吗？

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 转个个人比较麻烦吧

蒋飞老师：回复爱笑的诺言按规定，需要退回的， 如果不退，下次少收也可以。

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 借，银行存款，贷，其他应收个人保险，然后呢

蒋飞老师：回复爱笑的诺言比如应退张三5元 下次应收100，那就收100-5=95即可。

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 那我的分录怎么平啊

爱笑的诺言：回复蒋飞老师 怎么转，这比钱在银行，没出去啊

蒋飞老师：回复爱笑的诺言比如应退张三5元 下次应收100，那就收100-5=95即可。 发工资时 比如应该 借应付职工薪酬1000 贷银行存款900 其他应收款100

蒋飞老师：回复爱笑的诺言借应付职工薪酬1000 贷银行存款905（多发5，因为以前多扣了5） 其他应收款95（少扣）

叮叮当：回复郭老师 明白了，谢谢老师

郭老师：回复叮叮当不用客气的