叶林：回复邹老师 监控设备就200元，可以做管理费用不入固定资产吗？

邹老师：回复叶林你好，可以的，金额较小，可以一次性计入费用核算的

沉静的老虎：回复邹老师 老师，我感觉还是不对啊 ，因为我这个月本来是要交1331.29的，我抵扣了820的税控设备款，我只交511.29元，如果后面抵扣 税应纳税额，借记‘’应交税费——应交增值税【减免税款】‘’科目，贷记‘’管理费用‘’等科目 这个样做分录，那我就是应交税费-应交增值税-转出未交怎么税怎么会是511.29元啊？

邹老师：回复沉静的老虎你好，需要做一笔结转511.29增值税的分录的

沉静的老虎：回复邹老师 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税511.29元 贷记：应交税费-未交增值税511.29元？

邹老师：回复沉静的老虎是的

一年过六门：回复宇飞老师 老师，这道题的解析是不是不对呢

宇飞老师：回复一年过六门它这个是作为固定资产分摊处理，其实没必要，金税盘也就是几百块，一般就是直接计入损益就好了。

宇飞老师：回复一年过六门如果非要说计入固定资产，要说也说得过去，处理方法不同吧。

郭老师：回复A0小茹借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

A0小茹：回复郭老师 他这个不用结转到转出未交增值税吗？老师

郭老师：回复A0小茹月末你们自己结转。

郭老师：回复A0小茹月末或者年末都可以。

A0小茹：回复郭老师 老师结转是不是借：应交销项，贷进项 减免税款

郭老师：回复A0小茹差额放到转出未交增值税。

孟孟：回复王雁鸣老师 老师，是这样的，我在听增值税实操课程。课程里有讲需要计提折旧。没听明白。 老师，在实际工作中，购买金额的划分是怎样的？多少金额是需要计提折旧？如果金额少就是可以直接计入管理费用，就不用计提折旧吗？ 如果金额大计入固定资产，就要计提折旧吗？那分录应该怎样做？谢谢

王雁鸣老师：回复孟孟您好，是的，一般情况下，要按贵公司的财务制度规定的固定资产金额标准，来记固定资产的，大多数中小企业定的标准是2000元，超过2000元的，记入固定资产，计提折旧，低于2000元的，可以记入低值易耗品或者直接记入管理费用，记入低值易耗品的再按一次性，或者五五分摊记入管理费用。 记入固定资产的分录，借：固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。 记入管理费用的税控设备，一般允许全额抵扣，支付时，借：管理费用-办公费用，贷；现金或者银行存款，备案后，借：应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。

等！！：回复玲老师 认证的时候，摘要是什么

玲老师：回复等！！您好 不用认证 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！

天天向上：回复邹老师 我现在手上一个一般纳税人，一个小规模纳税人

邹老师：回复天天向上你好，都是计入费用，然后减免对应的增值税

天天向上：回复邹老师 都是新购的设备和交的维护费

邹老师：回复天天向上你好，是的，都是计入费用，而不是计入固定资产

天天向上：回复邹老师 购买的时候：1、借：管理费用 -办公费 贷：银存 2、借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：管理费用 抵减的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税 是这样处理吗 我觉得我科目是不是设置有点问题啊

邹老师：回复天天向上购买1、借：管理费用 -办公费 贷：银存 减免 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：管理费用 就是这两个分录就可以了

唐羽：回复玲老师 用将税费科目转平吗

玲老师：回复唐羽小规模是不用结转

唐羽：回复玲老师 一般纳税人呢

玲老师：回复唐羽一般纳税人结转到未交增值税这个科目

文老师：回复清风拂面我们CA是用来做纳税申报的，这个是不可以的

清风拂面：回复文老师 老师，税控盘首次购买可坌额坼扣，那以后买咋抵

文老师：回复清风拂面以后买就不可以抵扣，但是每年的税控服务费是都可以抵扣的

清风拂面：回复文老师 服务还可以全额坻？

文老师：回复清风拂面每年的服务费280也是可以全额抵扣的

颜熙：回复邹老师 一借二贷 那下个月如果付了部分是如何做分录呢

邹老师：回复颜熙你好，下个月如果付了部分的分录是 借；应付账款，贷；银行存款