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未达起征点的增值税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 凝香 发表的提问：
老师，增值税未达起征点，附加税也是零申报吗
您好 小规模纳税人增值税未达起征点，附加税也是零申报
151楼
2023-01-11 08:14:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 最美的时光 发表的提问：
小规模未达起征点的增值税转入营业外收入吗？
你好 是的 转到营业外收入
152楼
2023-01-11 08:20:59
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最美的时光：回复答疑苏老师 明细是政府补助嘛
2023-01-11 08:39:17
答疑苏老师：回复最美的时光你好 是的 计入政府补助
2023-01-11 08:58:22
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 漂移 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点的增值税怎么填报表呀
有个栏次中专门填未达起征点的地方
153楼
2023-01-12 08:03:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
增值税纳税申报时 未达起征点的销售额 填在哪里
个体小规模的还是企业小规模的e
154楼
2023-01-12 08:08:35
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0℃的微笑~·：回复郭老师 小规模
2023-01-12 08:36:41
郭老师：回复0℃的微笑~·在第10栏填写的
2023-01-12 08:47:39
0℃的微笑~·：回复郭老师 那附征税直接零申报还是
2023-01-12 09:08:35
郭老师：回复0℃的微笑~·直接0申报的，
2023-01-12 09:31:49
0℃的微笑~·：回复郭老师 增值税附表需不需要填呢
2023-01-12 09:42:54
郭老师：回复0℃的微笑~·看你税务局要求 根据增值税自动申报的不需要
2023-01-12 10:12:53
0℃的微笑~·：回复郭老师 水利基金免税也是直接零申报呢还是
2023-01-12 10:35:14
郭老师：回复0℃的微笑~·按销售额填写 能减免的选择减免性质
2023-01-12 10:58:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
未达起征点的增值税能不能税前扣除？分录怎么做
你好，小规模纳税人未达起征点的增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
155楼
2023-01-12 08:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
小规模未达到增值税起征点是否免征文化事业建设税？
七月份之前，小规模季度6万内免的七月份之后有减半政策
156楼
2023-01-27 08:32:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 程雨 发表的提问：
老师你好！个体工商户未达起征点的税额如何做会计分录 个体工商户开票分录 （借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额/未交增值税 ） 季末时未达起征点税额如何做分录 ？
你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免的时候，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
157楼
2023-01-27 08:58:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
158楼
2023-01-27 09:11:47
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 现代的柚子 发表的提问：
未达起征点小规模纳税人增值税及附加税费申报表中本期应补（退）税额为负数怎么处理？
你看下是不是填了16列，如果填了，去掉即可
159楼
2023-01-27 09:24:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，请问下，小规模纳税人，代开了专用发票，未达到起征点，申报增值税时，怎么处理呢？
你好，要填写申报第三行的
160楼
2023-01-28 06:36:07
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Ling：回复佟老师 报表自动跳出数据，不需要补缴，我要进行缴税吗
2023-01-28 06:52:05
Ling：回复佟老师 之前别人说专票不管达不达到都要缴税
2023-01-28 07:05:26
佟老师：回复Ling你专票代开时应该是缴纳增值税了
2023-01-28 07:32:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ cfh 发表的提问：
小规模未达起征点免交增值税怎么做分录呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
161楼
2023-01-28 06:57:45
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 有魅力的金针菇 发表的提问：
请问下，小规模纳税人自行开具的专票已达起征点，但加上普票就未达起征点，那么需要交纳增值税吗？
你好，要的，要缴专用发票的税额，
162楼
2023-01-28 07:09:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
自开增值税专用发票但月销未达起征点需要缴增值税吗？
你好！ 需要交税的
163楼
2023-01-28 07:23:02
全部回复
蒋飞老师：回复高兴的大山专用发票需要交税，普票不用的
2023-01-28 07:46:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
非盈利组织协会期末未达到起征点30万 ，计提的增值税应该怎么结转？分录怎做
你好，同学。 借 应交税费 增值税 贷 其他收入
164楼
2023-01-28 07:47:59
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现代的月光：回复陈诗晗老师 您好，老师假如超过的部分是全额纳税，还是超出部分那税？
2023-01-28 08:13:38
陈诗晗老师：回复现代的月光超过是全额交纳的，同学
2023-01-28 08:31:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 整齐的爆米花 发表的提问：
请问小规模纳税人未达起征点能用未交增值税科目吗
小规模纳税人用不到这个科目，只使用应交税费--应交增值税科目。
165楼
2023-01-29 06:39:11
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整齐的爆米花：回复张艳老师 那应交增值税下面不是还有科目要选择吗
2023-01-29 07:08:34
张艳老师：回复整齐的爆米花不需要了，只使用应交税费--应交增值税这一个科目就够了。
2023-01-29 07:22:18
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