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未达起征点的增值税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤劳的小熊猫 发表的提问：
未达到销售额起征点怎么填增值税纳税申报表
没有专票，不含税销售额填写10行下面就可以，
166楼
2023-01-29 06:54:53
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maize老师：回复勤劳的小熊猫对应出来免税额这个是3%忽略就可以
2023-01-29 07:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 知性的墨镜 发表的提问：
你好，老师，我每个月做账增值税已预提，但在季度申报时未达到起征点，请问，对已提增值税账务怎么处理
你好 实现收入，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
167楼
2023-01-29 07:13:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
增值税未达起征点 附加税怎么填，直接0申报吗
您好，对的，直接填写0。
168楼
2023-01-29 07:36:26
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 跳跃的缘分 发表的提问：
普票未达起征点，代开专票，(加起来也未达起征点)，普票需交税吗
小规模是吗？专票+普票不超过10万或者季不过30万，普票免增值税
169楼
2023-01-29 07:47:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冷傲的蜜粉 发表的提问：
物业公司，未达起征点的增值税申报表该如何填写
你好，把未达起征点收入填写在小微企业免税销售额栏次
170楼
2023-01-30 07:00:35
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冷傲的蜜粉：回复邹老师 附表该如何填写呢？税务机关代开的发票是否刨除
2023-01-30 07:28:35
邹老师：回复冷傲的蜜粉你好，这种情况不需要填写附表 代开专用发票是需要缴纳增值税的，不在小微企业免税销售额栏次填写的
2023-01-30 07:55:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鲸 发表的提问：
老师，您好，未达起征点的增值税申报表如何填写呢？
未达起征点 企业填写申报表的10栏次
171楼
2023-01-30 07:11:43
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鲸：回复meizi老师 不知道为什么现在申报表没有您说的那一栏
2023-01-30 07:34:00
鲸：回复meizi老师 只有这几栏
2023-01-30 08:00:26
鲸：回复meizi老师 不好意思，老师，我没看到后面的表格，是填小微企业免税销售额那一栏吗？
2023-01-30 08:24:29
meizi老师：回复鲸月度没有达9万的增值税的销售额，申报表是填小微企业免税销售额
2023-01-30 08:40:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一冉 发表的提问：
165.增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税。（　　）A.正确B.错误起征点不是仅限个人吗，这题的纳税人不用指明吗？
你好，增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。
172楼
2023-01-30 07:26:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，小规模公司未达起征点免征增值税怎么写分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 不需要交税。在季度末的那个月，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
173楼
2023-01-30 07:36:53
全部回复
麦M：回复郭老师 写到二级科目就可以吗？还是要写应交税费应交增值税销项税额。
2023-01-30 08:00:55
郭老师：回复麦M好，写到二级科目就可以的。
2023-01-30 08:18:31
麦M：回复郭老师 之前写到三级科目了，怎么办呢？
2023-01-30 08:46:51
郭老师：回复麦M写到三级就写到三级，你充的时候也是冲三级。
2023-01-30 09:03:31
麦M：回复郭老师 写到三级的分录麻烦老师再写一下。
2023-01-30 09:17:53
郭老师：回复麦M借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2023-01-30 09:43:33
麦M：回复郭老师 冲的时候写 借：应交税费应交增值税减免税额 贷：营业外收入。可以吗？
2023-01-30 10:09:22
郭老师：回复麦M好，不用那么麻烦，直接冲贷方的就可以啊，你想做的话可以这么做的。
2023-01-30 10:32:06
麦M：回复郭老师 知道了，谢谢老师！
2023-01-30 10:51:29
郭老师：回复麦M不用客气，工作愉快。
2023-01-30 11:18:02
麦M：回复郭老师 之前用了应交税费-应交增值税-减免税额，现在可以按你的写吗？
2023-01-30 11:45:22
郭老师：回复麦M可以的 可以这么做的。
2023-01-30 11:59:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 伶俐的冬日 发表的提问：
请问未达起征点的小规模纳税人收入中的税金如何处理
平时正确做收入分录 季末把减免的增值税结转到营业外收入
174楼
2023-01-30 07:44:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 39062526 发表的提问：
公司这个季度享受增值税未达到起征点免税，那么免税要交企业所得税吗？账务处理怎么做？
这个是减免增值税及增值税的附加税 不免交企业所得税 账务处理是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
175楼
2023-01-31 06:46:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
176楼
2023-01-31 07:01:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
未达起征点的增值税结转到外收入的哪个二级科目？
您好 未达起征点的增值税结转到外收入减免税额二级科目
177楼
2023-01-31 07:24:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Belli 发表的提问：
未打起征点的增值税转出怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
178楼
2023-01-31 07:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小企业未达增值税起征点的话附加税是不用缴纳的吗？
你好，增值税免征了，附加税也就免征了的
179楼
2023-02-01 06:54:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
我公司为小规模纳税人，每月的收入均未达起征点。我公司将免征的增值税作其他收益处理。这部分会体现在现金流量表中吗
你好 您好，这不涉及现金流量的
180楼
2023-02-01 07:05:21
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