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未达起征点的增值税会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
增值税未达起征点的免税的税额在纳税申报表里要填在哪一栏？
你好！季度不满30万的话直接填写在第11行，未达起征点就可以上面不用填写，专票是不享受免税的。你们当季度合计金额是多少？超过30万元了吗
286楼
2023-03-06 06:26:15
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凝雪：回复QQ老师 第11行是灰色的，填不了。当季金额没有超过30万是系统提示可以抵减的。做了一天，咋填都提示有问题
2023-03-06 07:06:38
QQ老师：回复凝雪你好，当季度有代开的专票还是自开的专票？专票加普票一共不超过30万吗？
2023-03-06 07:23:16
凝雪：回复QQ老师 是的专票普票一共不超过30万，未达起征点就可以上面不用填写，老师说的上面是指的哪一行啊？
2023-03-06 07:47:32
凝雪：回复QQ老师 老师能说一下这表对应的栏分别应该咋填，已外地预交销售额176915.54税额5307.47，减免的是97087.38*0.03=2912.61，怎么填都显示不对
2023-03-06 07:58:17
QQ老师：回复凝雪你好！专票填写在第二行，普票直接填写在十一行
2023-03-06 08:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 韦统飞 发表的提问：
请问，交消费税的个体户，增值税未达起征点，交消费税，消费税附加还征收吗？
你好，缴纳了消费税，就需要缴纳消费税对应的附加税的
287楼
2023-03-06 06:33:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 風輕雲淡 发表的提问：
小规模未达到起征点的税怎么处理？例如:不含税销售额8万适用税率3%的账务处理
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后减免的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免。
288楼
2023-03-06 06:38:59
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風輕雲淡：回复宋生老师 减免税的分录在当季做还是次季？
2023-03-06 06:59:39
宋生老师：回复風輕雲淡你好!这个都可以的。只要确认了不用交就可以做了。
2023-03-06 07:25:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
小规模纳税人增值税申报表里免税销售额对应的是小微企业免税销售额还是未达起征点销售额，个体是未达起征点销售额？，小规模纳税人呢
你好 小规模的话没超过标准填写10栏次 个体户没超过标准填写11栏次
289楼
2023-03-07 06:00:44
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✨馨嘫?亭✨：回复meizi老师 10栏次是小微企业免税销售额、11栏次是未达起征点销售额吗
2023-03-07 06:27:49
meizi老师：回复✨馨嘫?亭✨你好 是的 11栏是个体户填写的
2023-03-07 06:49:31
✨馨嘫?亭✨：回复meizi老师 小微企业不是针对企业所得税的吗，这是增值税纳税申报表啊
2023-03-07 07:09:23
meizi老师：回复✨馨嘫?亭✨你好 小规模也可能是小微企业 的。 增值税这个是月不超过10万季度不超过30万就是填写10栏次
2023-03-07 07:30:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小巧的小松鼠 发表的提问：
请问：未达起征点的增值税附加减免税是不是也计入营业外收入-补贴收入？
您好 未达起征点的增值税附加减免税可以不计提
290楼
2023-03-07 06:14:08
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 马跑跑 发表的提问：
小规模未达起征点销售额申报增值税时销售额应该填那一栏?是第10栏小微企业免税销售额，还是第11栏未达起征点销售额
你好！ 填写第10栏
291楼
2023-03-07 06:38:59
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马跑跑：回复蒋飞老师 好的，那之前申报的时候填的第11栏有问题么
2023-03-07 07:05:47
蒋飞老师：回复马跑跑你好！ 以前填错了，没有影响的 以后业务改过来就可以了
2023-03-07 07:18:53
马跑跑：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-03-07 07:41:33
蒋飞老师：回复马跑跑不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-07 07:53:50
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
增值税未达起征点的免税金额在纳税申报表里要填在哪一栏？
增值税未达起征点的免税金额在纳税申报表里要填在哪一栏？ 第十行
292楼
2023-03-08 05:24:40
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凝雪：回复吴少琴老师 免收的税额填在哪一栏啊
2023-03-08 05:38:42
吴少琴老师：回复凝雪出口的填在出口那一行，不是出口填在其他免税那一行
2023-03-08 06:01:29
凝雪：回复吴少琴老师 不是我说的是免税额填在哪里，不是免税的销售额
2023-03-08 06:28:37
吴少琴老师：回复凝雪截图看一下你说的报表
2023-03-08 06:39:13
凝雪：回复吴少琴老师 这个提示不知道为啥要说 小于等于第十栏乘以0.05。我没有五个点的税率呀
2023-03-08 06:59:12
凝雪：回复吴少琴老师 就是2192.62是 未达到起征点的税额。不知道应该填在哪里总是提示不对。
2023-03-08 07:22:29
吴少琴老师：回复凝雪截图截个完整的图看一下
2023-03-08 07:46:31
凝雪：回复吴少琴老师 。。。
2023-03-08 07:57:08
吴少琴老师：回复凝雪你这个总金额都不超过30万，直接填第十行
2023-03-08 08:21:35
凝雪：回复吴少琴老师 怎么填显示都不对
2023-03-08 08:34:59
吴少琴老师：回复凝雪你怎么第一行还有金额
2023-03-08 08:46:17
凝雪：回复吴少琴老师 有专票
2023-03-08 09:10:37
凝雪：回复吴少琴老师 有专票
2023-03-08 09:29:02
吴少琴老师：回复凝雪那第一行为什么不等于2%2B3
2023-03-08 09:44:12
凝雪：回复吴少琴老师 不知道，没提示上面有错误，而且现在都是自己开的也没去代开，我之前是1=2+3的，后来有人告诉我要这样填
2023-03-08 09:56:29
吴少琴老师：回复凝雪你这里1=2%2B3你不等就不行，起征点免税填10
2023-03-08 10:08:53
凝雪：回复吴少琴老师 老师帮我看一下这表应该咋填，已外地预交5307.47，减免的是97087.38*0.03=2912.61，怎么填都显示不对
2023-03-08 10:33:11
吴少琴老师：回复凝雪你的第三行应该是没有金额的
2023-03-08 11:02:23
凝雪：回复吴少琴老师 为什么那是普通发票的呀，有专票有普票
2023-03-08 11:22:00
凝雪：回复吴少琴老师 减免的就是这个普票的税额呀。
2023-03-08 11:43:01
吴少琴老师：回复凝雪你减免的填到10那一行了
2023-03-08 12:11:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 米小强 发表的提问：
在申报增值税时小规模未达起征点未开票收入填写在哪一栏
同学你好，填入主表第10行；
293楼
2023-03-08 05:46:39
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米小强：回复立红老师 开票收入和未开票收入累计在一起填列吗？
2023-03-08 06:11:10
立红老师：回复米小强同学你好，开票收入和未开票收入累计在一起填列吗？——是的；
2023-03-08 06:34:34
米小强：回复立红老师 未开票收入需要在哪个栏次另外列出吗
2023-03-08 06:47:01
立红老师：回复米小强同学你好，是不需要的；
2023-03-08 07:05:16
米小强：回复立红老师 老师我们平时开票是1%的，但是未开票收入是收到的退个税手续费的，按照6%计算的，这样填写在主表的第10行，税额是不对的，具体怎么操作呢？其他附表需要填列吗
2023-03-08 07:29:17
立红老师：回复米小强同学你好，小规模未开票收入是收到的退个税手续费也是按1%交税，
2023-03-08 07:56:12
米小强：回复立红老师 老师，增值税申报主办填完，其他附表需要填列吗？还是直接空保存
2023-03-08 08:17:52
立红老师：回复米小强同学你好，附表不需要填的；
2023-03-08 08:43:12
米小强：回复立红老师 老师，其他几张附表空保存，主表信息填列第十行就可以申报了，是吧
2023-03-08 09:04:26
立红老师：回复米小强同学你好 其他几张附表空保存，主表信息填列第十行就可以申报了，是吧——是的；
2023-03-08 09:14:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人，未达起增点的增值税处理，转营业外收入汇算清缴不是得调增吗
不需要 这个预缴已经交了所得税
294楼
2023-03-08 06:06:56
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小鱼儿：回复郭老师 没有预缴
2023-03-08 06:28:21
郭老师：回复小鱼儿你做了营业外收入吗 做了不调整
2023-03-08 06:48:55
小鱼儿：回复郭老师 我是把未达起增点的增值税做了营业外收入，但是汇算清缴的时候要我调增
2023-03-08 07:12:59
郭老师：回复小鱼儿为什么要调增 你抵扣了所得税吗
2023-03-08 07:23:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
:请问小规模纳税人未达起征点的销售额怎样填增值税申报表？
吧销售额填列到增值税申报表第10行就可以了
295楼
2023-03-08 06:14:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
文化事业建设费按季度申报，免征起征点是多少？是不是增值税未达起征点九万文化事业建设费就是免税的？
是的，与增值税一样
296楼
2023-03-08 06:35:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
未达到起征点的增值税，贷，是主营业务收入，还是营业外收入
你好，贷营业外收入科目
297楼
2023-03-09 05:46:56
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
小规模未达起征点（季度不超过45万），减免的增值税如何做账？
借，应交税费，应交增值税在营业外收入。
298楼
2023-03-09 05:57:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AAA 发表的提问：
小微企业未达起征点,免交增值税部分,还需要交城建税吗?
您好，不需要交城建税的
299楼
2023-03-09 06:26:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 长情不及久伴 发表的提问：
＃提问＃老师，小规模未达起征点，增值税不交。附加税要不要交
增值税不交的 附加税不用交
300楼
2023-03-09 06:33:00
全部回复
长情不及久伴：回复郭老师 城建税也不用交吗，我看有说教育附加和地方教育附加不用交，但是城建税要交
2023-03-09 06:55:21
郭老师：回复长情不及久伴附加税根据增值税来缴纳的吧 增值税0 附加税0*附加税税率
2023-03-09 07:18:57
长情不及久伴：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 07:32:21
郭老师：回复长情不及久伴不用客气的，应该的。
2023-03-09 07:51:32
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