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资产原值调整会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刘西金 发表的提问：
无形资产第一年审计调整过原值做过调整分录，第二年新建账套未做调整分录，新账套无形资产价值在第三年还是审计前的原值。怎么调整至审计后的原值。能调吗？
那你直接用分录调整啊，比方说你之前的原值是多少，差额部分直接分录补足就可以了。
1楼
2023-03-12 16:01:36
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刘西金：回复陈诗晗老师 原值减少，分录怎么做呢？是在今年的账套里面做吗
2023-03-12 16:42:50
陈诗晗老师：回复刘西金首先你之前的调整是什么原因调整？那么你现在就对应的科目给他调整过来就可以了，直接在今年的账号里面处理。
2023-03-12 16:57:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 犹豫的大米 发表的提问：
我们的固定资产原值1400万，累计折旧790万，净值610万，但是前任会计在用软件建账时，固定资产原值只录入750万，然后累计折旧没有录入。我现在要调整，请问怎么调整？调整分录是什么？？是不是借:固定资产650万，借:以前年度损益调整140万，贷累计折旧790万？
你好，你这个调整的是很麻烦的 借：固定资产650 贷：对应的资产或 负债等科目 650 然后 借：以前年度损益调整 790 贷：累计折旧 790
2楼
2023-03-12 16:53:48
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犹豫的大米：回复王超老师 老师，你的这个答案不对吧？？
2023-03-12 17:20:42
犹豫的大米：回复王超老师 借：以前年度损益调整790 贷：累计折旧790 之前的累计折旧都已经计入成本或费用了，你现在还借损益调整790万，最后结转进利润分配-未分配利润里面，不是重复结转折旧了吗？
2023-03-12 17:43:12
王超老师：回复犹豫的大米你好，前面的是调整固定资产原值的，后面那个是调整累计折旧的。 因为一般来说，计提累计折旧是 借：管理费用 贷：累计折旧 现在用以前年度损益调整进行调整
2023-03-12 18:00:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
老师问一下资产原值调减会计分录
您好！你购买的时候如何做的分录？
3楼
2023-03-12 18:08:58
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左右逢源：回复宋生老师 按车价入帐
2023-03-12 18:29:14
宋生老师：回复左右逢源你好！你现在是因为什么要调减？
2023-03-12 18:47:47
左右逢源：回复宋生老师 现在把原值改了，固定资产结账不平，想问一下怎么调
2023-03-12 19:03:53
宋生老师：回复左右逢源你好！你是软件上面用了固定资产模块是吗？
2023-03-12 19:26:10
左右逢源：回复宋生老师 软件客服让做凭证调平
2023-03-12 19:39:53
宋生老师：回复左右逢源你好！要看是什么原因要调低了。借:资产减值损失----计提的固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备 但是我建议你直接借资产加你之损失 贷固定资产。
2023-03-12 19:51:41
左右逢源：回复宋生老师 老师贷款买车按车价入账，开回 发票差5000
2023-03-12 20:20:32
宋生老师：回复左右逢源你好！那你当时怎么入账的，做相反的分录就好了
2023-03-12 20:32:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ dping 发表的提问：
老师单位2019年入账固定资产，当时原值多入账，这个月要调整会计分录怎么做
您好， 借：应付账款 贷：固定资产
4楼
2023-03-12 19:31:08
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dping：回复张艳老师 老师：原值减少，折旧前期多计提了，后面怎么计提？
2023-03-12 19:58:30
张艳老师：回复dping想知道一下，当时是因为暂估入账了固定资产嘛？还是？
2023-03-12 20:24:41
dping：回复张艳老师 当时含税金额入资产了、
2023-03-12 20:39:41
张艳老师：回复dping这样的话，先做 借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：固定资产 将之前多计提的折旧，给反冲回来。 借：累计折旧 贷：管理费用等--折旧
2023-03-12 21:07:24
dping：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-03-12 21:23:15
张艳老师：回复dping不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-03-12 21:36:17
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 耍酷的朋友 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（调增）会计分录怎么处理
你好同学 这个不可以按评估调增资产的同学，这个不行。
5楼
2023-03-12 20:38:10
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耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的
2023-03-12 21:27:31
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学
2023-03-12 21:45:07
耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产
2023-03-12 21:58:37
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。
2023-03-12 22:13:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我现在发现资产负债表里的固定资产原值和计提折旧明细表里面的固定资产原值不一样，需要调减固定资产原值才能和计提折旧明细表里的保持一致，这个需要做会计分录调整吗？
你好，是否调整你要先确定一下到底是报表填错了还是明细表的数的错的
6楼
2023-03-12 21:49:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 123456 发表的提问：
现在不知道怎么写原因，以前离职会计做错了，去年的我今年调整分录怎么做啊，谢谢老师
通过以前年度损益调整科目
7楼
2023-03-12 23:17:06
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123456：回复袁老师 前面几年都是亏损的话，弥补以前年度亏损就可以？
2023-03-12 23:31:59
袁老师：回复123456是的
2023-03-12 23:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
不一致的原因是，调整错误的会计分录导致的
你好，不管你做什么分录，这两个地方的数据是一定相符的 你做以前年度损益调整，是不影响利润总额 的
8楼
2023-03-13 00:20:19
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我当时写的会计分录错了
2023-03-13 00:35:26
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 不影响利润总额，因为错误的分录，影响了管理费用
2023-03-13 00:59:30
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，贷方不应当是管理费用，而是其他的科目
2023-03-13 01:19:28
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：那老师怎么办啊？
2023-03-13 01:31:14
邹老师：回复～疙瘩宝贝～先把这个错误的分录冲销，然后做正确的更正分录
2023-03-13 01:43:11
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：调整是16年6月份调整的，改到6月份，还是改到12月份，老师一样一改，和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了，税务会追究吗？
2023-03-13 02:02:52
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，在现在做更正分录
2023-03-13 02:30:55
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：现在做更正分录，那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊？
2023-03-13 02:55:25
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你按你利润表 的数据申报，怎么会对不上呢
2023-03-13 03:16:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.63w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
资产负债表里调整了固定资产原值，账面价值和累计折旧，会不会影响利润表？需要利润表做调整吗？
你好，累计折旧肯定会应县利润表的
9楼
2023-03-13 01:29:46
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糖炒栗子M：回复暖暖老师 那应该怎么调整？
2023-03-13 01:49:36
暖暖老师：回复糖炒栗子M你的累计折旧涉及费用，修改相应的费用科目在利润表里
2023-03-13 02:02:48
糖炒栗子M：回复暖暖老师
2023-03-13 02:13:57
糖炒栗子M：回复暖暖老师 直接减掉吗？
2023-03-13 02:38:34
暖暖老师：回复糖炒栗子M你这样没法看，看你的调整分录
2023-03-13 03:05:55
糖炒栗子M：回复暖暖老师 我分录是在今年7月做的调整，但是审计那边要求我按正确的把去年年底的更正过来
2023-03-13 03:18:16
暖暖老师：回复糖炒栗子M修改年末数字，那你的分录呢？
2023-03-13 03:42:44
糖炒栗子M：回复暖暖老师 分录做在了今年7月
2023-03-13 04:09:27
暖暖老师：回复糖炒栗子M那就修改7月的数据了
2023-03-13 04:35:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.94w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，固定资产有残值差额，怎么调整，会计分录怎么做
您好，您的残值差额是如何形成的。会计没按时计提还是其他原因。
10楼
2023-03-13 02:32:18
全部回复
张文华：回复小林老师 原值减原值=净值，净值减残值率5%的值，形成的差异
2023-03-13 02:49:40
小林老师：回复张文华您好，您是享受一次性折旧扣除导致的差异，这个税会差异您一直保留，直到资产处置。
2023-03-13 03:02:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
请问 2014年的时买入的固定资产 入账时原值多了，现在要调整回去，要怎么做会计分录？
你固定资产卡片是不是也没改啊
11楼
2023-03-13 03:42:11
全部回复
晶：回复武老师 是的，原值也要调整，要怎么做会计分录？
2023-03-13 04:00:28
武老师：回复晶你就做成相反的分录就可以了，你这样的话所得税也要调整啊
2023-03-13 04:15:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 畅快的衬衫 发表的提问：
老师，您好。请问一下按净资产评估价购买25%股份，如何做会计分录。三年前也是按净资产评估价购买了15%的股权。这个15%增值了，需要调整吗？谢谢老师。
你好，这个是不需要调整的。
12楼
2023-03-13 04:51:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
当资产负债表上的存货账面价值与实际价值差异较大，如原材料，库存商品，可以调整账面价值吗？调增和调减是否都允许？列示存货调整的会计分录。
您好！这个要看你是什么原因导致的差异大
13楼
2023-03-13 05:42:28
全部回复
青青子衿：回复宋生老师 是因为信息系统和基础数据不完整不准确，成本核算过程中的失误和不准，导致账面价值与实际价值大。
2023-03-13 06:11:18
宋生老师：回复青青子衿您好！那你可以随便调。反正都是不准的。存货多了，成本就低了。 借库存商品等 贷主营业务成本等。
2023-03-13 06:25:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 标致的皮带 发表的提问：
资产负债表日后期间，固定资产竣工决算调整账面价值的会计分录
借固定资产，贷银行存款等等。
14楼
2023-03-13 07:09:05
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 眼睛大的草莓 发表的提问：
资产负债表日后期间，固定资产竣工决算调整账面价值的会计分录
你好 借：固定资产 贷：在建工程 以前年度损益调整等 同时 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
15楼
2023-03-13 08:10:14
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