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其他应收款计提坏账会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 我心如意 发表的提问：
意思是2021年年末其他应收款金额小余2021年年初金额，要计提坏账准备吗？怎么处理？
您好 那要冲销多计提的坏账准备金额
61楼
2022-12-14 09:44:15
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我心如意：回复bamboo老师 计提分录是  借：管理费用     贷：坏账准备。    冲销：借：管理费用红字     贷坏账准备  红字
2022-12-14 10:12:52
bamboo老师：回复我心如意是的 这样写分录正确的
2022-12-14 10:29:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 零度 发表的提问：
老师，请问其他应收款需要计提坏账准备吗？
你好，需要计提的
62楼
2022-12-14 09:50:44
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零度：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 10:04:41
邹老师：回复零度不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-14 10:31:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 就是你 发表的提问：
其他应收款能计提坏账吗？分录是:借，信用减值准备，贷:坏账准备，后面的二级科目是什么
可以计提 坏账准备-xx公司
63楼
2022-12-14 10:11:58
全部回复
就是你：回复轶尘老师 信用减值准备，后面没二级科目对吗，其他应收款是员工，
2022-12-14 10:27:22
就是你：回复轶尘老师 是不是就是坏账准备_XX员工，对吗？
2022-12-14 10:54:53
轶尘老师：回复就是你员工一般不计提坏账 要么直接收不回 转入营业外支出
2022-12-14 11:22:01
就是你：回复轶尘老师 借，营业外支出，贷，其他应收款_xx，这样做税务局差账的时候会不会有风险，如果是付给企业的就按正常的计提坏账准备，对吗？
2022-12-14 11:50:03
轶尘老师：回复就是你查账的时候一般会让你们纳税调增 其他没什么风险
2022-12-14 12:00:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蘭 发表的提问：
1、企业计提坏账准备时: 借:资产减值损失--计提的坏账准备(按应减记的金额) 贷:坏账准备 2、冲减多计提的坏账准备时: 借:坏账准备 贷:资产减值损失--计提的坏账准备 3、企业发生坏账损失时: 借:坏账准备 贷:应收账款/其他应收款  4、已确认并转销的应收款项以后又收回时: 借:应收账款/其他应收款 贷:坏账准备 同时: 借:银行存款 贷:应收账款/其他应收款 这里是不是还得有一步冲减“坏账准备”
不用的，就是这样账务处理的
64楼
2022-12-15 10:18:49
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 调皮的毛豆 发表的提问：
公司2✖️17年末时，应收账款余额为100万元，每年按百分之3计提坏账准备金，本年应计提坏账准备金的会计分录。2✖️18年末时应收账款账户余额为90万元，本年计提坏账准备金的会计分录
1. 期末计提坏账准备 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 2. 应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 3. 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回款项 借：银行存款 贷：应收账款
65楼
2022-12-15 10:47:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 纯真的泥猴桃 发表的提问：
请问其他应收款计提坏账准备吗？按多少计提？我看有的单位计提了，但不知道按多少计提的
你好，如果发生了坏账，是需要计提的，比例由企业估计
66楼
2022-12-15 11:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小狮绘 发表的提问：
本期产生的其他应收款，次月需要计提坏账准备吗？公司是刚成立的
不用，一般是3年收不回才需要计提坏账准备，你们这个刚开业就开始收不回啊？
67楼
2022-12-18 10:12:45
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小狮绘：回复maize老师 其他应收款是个人的，用在其他地方，没有发票、收据等
2022-12-18 10:25:10
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 10:48:41
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 11:01:58
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 11:27:22
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 11:54:51
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 12:23:35
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 12:53:07
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 13:17:35
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 13:31:46
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 13:49:37
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 14:04:47
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 14:34:32
maize老师：回复小狮绘你正常做费用或者是成本就可以，汇算清缴纳税调增就可以。
2022-12-18 14:49:07
小狮绘：回复maize老师 好的
2022-12-18 15:09:03
小狮绘：回复maize老师 长期待摊费用呢
2022-12-18 15:27:08
maize老师：回复小狮绘也没发票吗？你次月摊销的时候做成本或者费用，汇算清缴成本和费用纳税调增。
2022-12-18 15:50:27
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提呢？
坏账准备账面=995.91+268.79=1264.7 其他应收款账面余额=19664.88 19664.88*0.05=983.24＜已经计提的坏账准备1264.7。所以，不用计提。
68楼
2022-12-18 10:33:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶子 发表的提问：
老师，其他应收款收不回来是否可以计提坏账准备？
你好，是可以计提坏账准备的。
69楼
2022-12-18 10:39:01
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蓝叶子：回复月月老师 按照多少比例提？
2022-12-18 10:54:02
月月老师：回复蓝叶子你好，按实际收不回来的金额计提。
2022-12-18 11:05:43
蓝叶子：回复月月老师 好的。
2022-12-18 11:16:57
月月老师：回复蓝叶子你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-18 11:29:05
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
我们公司有一笔其他应收款60万，帐龄三年，请问怎么计提坏账准备，分录要怎么做，月底要结转吗？谢谢
你好，其他应收款账龄三年不能提坏账准备
70楼
2022-12-18 10:45:25
全部回复
开心就好：回复小洪老师 要几年才能提
2022-12-18 11:15:44
开心就好：回复小洪老师 不是一年就可以提吗？
2022-12-18 11:30:13
小洪老师：回复开心就好你好其他应收账款时间一年或者一个经营周期，。三年的时间就不叫其他应收账款了，这叫长期资产
2022-12-18 11:52:47
开心就好：回复小洪老师 有一笔一年的886万，要怎样计提？分录怎么做
2022-12-18 12:14:21
小洪老师：回复开心就好你好，借资产减值损耗，贷坏账准备
2022-12-18 12:29:46
开心就好：回复小洪老师 按什么比例计算，2%？借：资产减值损失177200，贷：坏帐准备177200？吗
2022-12-18 12:47:53
小洪老师：回复开心就好你好，一般坏账计提是2%-5%左右，这样你们不要预估一个20%就没什么事
2022-12-18 13:07:45
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备
71楼
2022-12-18 10:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小阔络 发表的提问：
老师您好，今年出的审计报告里，去年的账里面其他应收款忘计提坏账准备了，今年的调整分录怎么做？
你是说出审计报告的文字表述，还是说需要按审计报告，做今年的分录?
72楼
2022-12-19 08:32:29
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小阔络：回复江老师 做今年的调整分录
2022-12-19 08:57:09
江老师：回复小阔络可以不用调整，就是说计提坏账准备，在税前也无法列支。反而操作麻烦，直接按实际发生的坏账金额再入账。
2022-12-19 09:22:39
小阔络：回复江老师 意思是不需要计提吗
2022-12-19 09:52:11
江老师：回复小阔络是的，不需要计提处理。计提了没有意义，因为在企业所得税汇算清缴时，计提的减值准备，全部是调增事项，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。
2022-12-19 10:14:14
小阔络：回复江老师 老师，您是认真的吗
2022-12-19 10:34:12
江老师：回复小阔络我是认真的，也是正确的。
2022-12-19 10:47:55
小阔络：回复江老师 那我的报表是以我的报表为准还是审计报告出的报表为准
2022-12-19 11:17:49
江老师：回复小阔络这个是看你办什么事，就是具体的事项，如果是贷款，审计报告的效力高于你的财务报表，如果是填写企业所得税，是以你的报表为准。
2022-12-19 11:42:57
小阔络：回复江老师 我现在是根据审计报告调我的账，如果现在不做调整分录，下次的审计这块还是问题吧？
2022-12-19 11:56:25
江老师：回复小阔络这个不用调整分录，下次审计，审计换人了，可能不管此事了。
2022-12-19 12:10:53
小阔络：回复江老师 就是到今年年底的时候我把这两年的应收账款都计提减值损失吗？
2022-12-19 12:25:56
江老师：回复小阔络不用管计提减值损失。你如果是上市公司，可以计提减值，如果是中小企业，不用管此事。
2022-12-19 12:47:29
小阔络：回复江老师 是上市公司的话，需要怎么调整呢
2022-12-19 13:15:17
江老师：回复小阔络是上市公司的话，需要计提减值准备，需要计入以前年度损益调整计提减值。
2022-12-19 13:30:03
小阔络：回复江老师 老师，具体调整分录是？
2022-12-19 13:56:06
江老师：回复小阔络由于是2021年补提2021年的坏账准备，分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：坏账准备 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-19 14:16:27
小阔络：回复江老师 收到，谢谢老师。还有个问题就是应交税费的借方余额需重分类列支到其他流动资产项，需要做调整分录吗？还是直接报表列支就可以
2022-12-19 14:42:47
江老师：回复小阔络不需要重分类，重分类是报表的填写。因此直接报表列支。
2022-12-19 14:54:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ yy 发表的提问：
请问当季度记账的其他应收款的房租押金 当期需要计提坏账准备吗
你好，有发生坏账情形吗 
73楼
2022-12-19 08:54:58
全部回复
yy：回复邹老师 没有 当期没有坏账发生情形
2022-12-19 09:12:13
邹老师：回复yy你好，当期没有坏账发生情形，就不需要计提坏账准备
2022-12-19 09:22:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 机智的悟空 发表的提问：
支付了房屋租赁押金计入其他应收款，年末需要计提坏账准备吗
你好 这个收不回来吗 当年的不要
74楼
2022-12-19 09:05:59
全部回复
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ Allison404 发表的提问：
A企业通过对应收款项的风险进行分析，决定按应收款项余额的一定比例计提坏账准备。“坏账准备”科目的年初贷方余额为4000元，“应收账款”和“其他应收款”科目的年初借方余额分别为30000元和10000元。当年，不能收回的应收账款2000元确认为坏账损失。“应收账款”和“其他应收款”科目的年末借方余额分别为60000元和10000元，假定该企业年末确定的坏账提取比例为10%。该企业年末应提取的坏账准备为()元。 A、1000 B、3000 C、5000 D、7000
坏账中有4000余额，当年转销2000，还剩下2000，当年因确认的坏账：60000+10000=70000*0.1=7000，已经有2000 的余额，还需要新确认7000-2000=5000 C
75楼
2022-12-20 08:07:55
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