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其他应收款计提坏账会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
现在其他应收款是负数，之前计提的其他应收款坏账准备怎么做啊
其他应收款是负数，就是其他应付款，与计提坏账准备没有关系，不计提坏账准备
76楼
2022-12-20 08:34:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
多原来已经全额计提坏账的其他应收款，原来计提坏账时：借 资产价值损失， 贷 坏账准备。 现在款项又全部收回了，账务怎么做
你好 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
77楼
2022-12-20 09:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，请问2019年12月代扣职工个人承担的三险一金，，12月计提工资会计分录 借：应付工资 贷：其他应收款-代扣个人保险、公积金，因为公司网络原因没有缴纳成功2020年1月才缴纳的，2019年年末就挂在其他应收款的贷方，这样处理对不对
没有缴纳，没有其他应收款贷方余额是可以的
78楼
2022-12-21 07:49:20
全部回复
古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提工资是应发数，已经包含了代扣的个人承担的三险一金，不做在其他应收款，账务怎么处理
2022-12-21 08:19:50
古风之悦：回复辜老师 老师，代扣还没有支付的个人承担的三险一金，计提时是不是可以借：应付工资 贷：其他应付款
2022-12-21 08:40:15
辜老师：回复古风之悦计提是应发数，缴纳的时候，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
2022-12-21 08:57:44
古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提的是应发数，可是社保1月才缴纳，那12月应付职工薪酬贷方就有余额了，就是未缴纳的社保费
2022-12-21 09:15:50
辜老师：回复古风之悦是的，形成贷方余额就可以了
2022-12-21 09:30:11
古风之悦：回复辜老师 老师，未缴纳的社保和公积金是不是可以计入其他应付款的贷方，不在应付职工薪酬贷方反应也是可以的
2022-12-21 09:46:58
辜老师：回复古风之悦单位部分就是在应付职工薪酬贷方反应的
2022-12-21 09:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Hanna 发表的提问：
老师，怎么计提应收账款和其他应收账款的坏账准备？
你好，是如何计算，还是如何做分录的意思？
79楼
2022-12-21 08:01:13
全部回复
Hanna：回复邹老师 如何计算
2022-12-21 08:13:22
邹老师：回复Hanna你好 当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－（或＋）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额。
2022-12-21 08:27:47
Hanna：回复邹老师 不太懂，老师，应计提坏账准备金额是我应收账款的那个借方金额吗？减去坏账准备贷方余额，这个我之前没计提过是0的，老师
2022-12-21 08:55:19
邹老师：回复Hanna你好，比如期初坏账准备是0，本期计算需要计提10万的坏账准备，那这次就是需要计提10万 如果期初有5万多余额，这次就只需要计提5万了
2022-12-21 09:21:54
Hanna：回复邹老师 本期需要计提10万，这个数是怎么出来的呢？
2022-12-21 09:47:57
Hanna：回复邹老师 需要计提10万，期初只有5万多，就计提5万多？是全部都把初期的计提完吗？
2022-12-21 10:11:12
邹老师：回复Hanna你好，我只是举例 应当计提坏账准备=应收账款期末余额*计提比例 是本来已经有5万，需要计提10万，所以需要补计提5万，补计提之后，坏账准备余额就是10万了
2022-12-21 10:39:02
Hanna：回复邹老师 老师，我的应收账款余额是30000，是不是30000×计提比例？计提比例是多少？
2022-12-21 10:51:48
Hanna：回复邹老师 老师，可以按30000把计算流程给我写一下吗？坏账准备目前是0
2022-12-21 11:04:45
邹老师：回复Hanna你好，计提比例是单位自己估计的 比如计提比例是10%，那就需要计提3000的坏账准备=30000*10%
2022-12-21 11:18:52
Hanna：回复邹老师 那就是原值30000减去坏账准备3000是吗？
2022-12-21 11:33:30
Hanna：回复邹老师 下次如果再计提5000的话是不是再计提2000就可以了？
2022-12-21 12:01:28
邹老师：回复Hanna你好，是的，下次补计提2000就可以了
2022-12-21 12:22:55
Hanna：回复邹老师 好的，计提比例是根据什么制定的呢？
2022-12-21 12:37:48
邹老师：回复Hanna你好，这个是根据情况估计的
2022-12-21 13:02:20
Hanna：回复邹老师 老师可以举下例子？
2022-12-21 13:21:57
邹老师：回复Hanna你好，计提比例是估计的 比如应收账款余额是10万，如果对方财务状况较好，你可能按5%估计 如果不好，你可能按20%估计 甚至更高
2022-12-21 13:34:04
Hanna：回复邹老师 老师，计提了坏账，递延所得税也要做上去吧？这个怎么算呢？
2022-12-21 13:58:22
邹老师：回复Hanna你好，是的 递延所得税=当期增加的坏账准备金额*所得税税率
2022-12-21 14:22:20
Hanna：回复邹老师 3000*25%吗？
2022-12-21 14:41:34
邹老师：回复Hanna你好，是的，是这样计算
2022-12-21 15:01:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 【花恋叶!叶属根】 发表的提问：
，请问一下老师 计提资产减值准备 ，贷方 坏账准备， 资产负责表上其他应收款是不是应该减少， 报表怎么没有变化的
您好，坏账准备是应收账款的备抵科目，您应收账款少了吗
80楼
2022-12-21 08:29:05
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【花恋叶!叶属根】：回复文老师 减值的是其他应收款
2022-12-21 09:03:51
【花恋叶!叶属根】：回复文老师 是不是应该是其他应收款减少
2022-12-21 09:28:07
文老师：回复【花恋叶!叶属根】那应该需要您自己设置计算公式的
2022-12-21 09:41:48
【花恋叶!叶属根】：回复文老师 好的，谢谢
2022-12-21 09:52:12
文老师：回复【花恋叶!叶属根】不客气，这是我们的职责所在
2022-12-21 10:15:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ cao 发表的提问：
其他应收款也可以计提坏账准备吗？
可以，其他应收款也可以计提坏账准备，计提处理同应收账款。
81楼
2022-12-21 08:41:23
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 小董睡不醒 发表的提问：
某企业采用备抵法核算应收款项的减值损失，根据职业判断，企业每年按照应收账款余额的 3％提取坏账准备。该企业第一年末的应收账款余额为 95 000 元，其他应收账款余额为 5 000 元；第二年发生坏账 6 000 元，其中甲单位 1000 元，乙单位 5000 元，年末应收款余额为 1200 000 元；第三年,已冲销的上年乙单位的应收账款 5000 元又收回，期末应收账款余额为 1300 000 元。 编制相关经济业务的会计分录
借：信用减值准备 (95000+5000)*3%=3000 贷：坏账准备 3000 借：坏账准备 3000 信用减值损失 3000 贷：应收账款 6000 借：信用减值准备 1200000*3%=36000 贷：坏账准备 36000 借：应收账款 5000 贷：坏账准备 5000 借：银行存款 5000 贷：应收账款 5000 借：信用减值准备 1300000*3%-5000-36000=-2000 贷：坏账准备 -2000
82楼
2022-12-21 08:59:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
计提坏账准备的金额是要用应收账款 其他应收款的余额来做为基数么？
是的。
83楼
2022-12-22 07:46:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
一年内的应收账款和其他应收款需要计提坏账准备吗
不用的
84楼
2022-12-22 08:09:30
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哈哈哈笑死：回复袁老师 但是我总公司的财务说一年内按照账面余额5%计提 这样是对的吗
2022-12-22 08:28:21
袁老师：回复哈哈哈笑死这个要看你们公司财务制度如何规定的啊
2022-12-22 08:52:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲雪 发表的提问：
老师，坏账准备12月1日借方余额30000元，12月31日按照应收账款70000元和其他应收款10000元余额的5%计提坏账准备，12月31日应计提的坏账准备是多少？（700000 100000）*5% 30000=70000元，老师，为什么要加坏账准备的借方余额呀？借方余额表示已经转销的坏账准备呀，已经发生了的坏账损失与坏账准备还有什么关系呀？
当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－（或＋）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额 如果坏账准备期初余额在贷方，就减去，借方就加上
85楼
2022-12-22 08:26:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
企业通过对应收款项的风险进行分析，决定按应收款项余额的一定比例计提坏账准备。“坏账准备”科目的年初贷方余额为4 000元，“应收账款”和“其他应收款”科目的年初借方余额分别为30 000元和10 000元。当年，不能收回的应收账款2 000元确认为坏账损失。“应收账款”和“其他应收款”科目的年末借方余额分别为60 000元和10 000元，假定该企业年末确定的坏账提取比例为10%。该企业年末应提取的坏账准备为______元。
（10000+60000）*10%+2000*10%-4000=3200；答案是3200.
86楼
2022-12-22 08:47:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ♀vivi♀ 发表的提问：
计提坏账的分录都没涉及应收账款，怎么会影响应收账款呢
你好 坏账准备属于应收账款的备抵科目 影响了应收账款的账面价值
87楼
2022-12-22 08:59:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 努力努力再努力学习 发表的提问：
老师，其他应收款一定要计提坏账吗
这个倒不是必须的 企业可以根据自己的财务制度 自主决定的哈
88楼
2022-12-23 08:28:45
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提个税怎么做会计分录？做其他应收款还是其他应付款
你好！应该是借：应付职工薪酬 贷：银行存款（发放工资） 其他应付款（个税） 如果回答满意请给好评，谢谢！
89楼
2022-12-23 08:42:31
全部回复
cfh：回复苏老师 那如果计提个税时这么做分录：借：其他应收款 贷：应交税费-个人所得税 这样是不是不对？
2022-12-23 09:17:30
苏老师：回复cfh你好！如果是先代扣代缴个税，后面再从员工工资中扣，也是可以的。
2022-12-23 09:33:11
cfh：回复苏老师 那工资发放时，个税如何做分录
2022-12-23 09:44:22
苏老师：回复cfh你好！如果是先代扣代缴个税的。借：其他应收款 贷：应交税费-个税 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款
2022-12-23 10:11:44
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
年初坏账准备应收账款金额为823767.20，2021年计提坏账准备转回50702.82；年初其他应收款金额为70001.63，2021年计提坏账准备75319.23，那这个递延所得税是多少然后怎么算？
你好,年初坏账准备是多少呢?
90楼
2022-12-23 08:56:59
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