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其他应收款计提坏账会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
286楼
2023-03-10 08:36:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
旅行社2人散客拼团，总团款：2440元，我们收定金500元，，支出：房费：360元（我们支付），门票：835元（文化支付），行程结束，文化代收1940元团款，，会计分录怎么做？？？文化是不是要挂两个科目，，其他应付账款和其他应收账款
是的，挂其他应收款、其他应付款即可的了
287楼
2023-03-10 08:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 腼腆的砖头 发表的提问：
我想请问一下，A是民办非组织，B是一家独立的有限公司，相当于A这个组织的发起人，现在A发生的一些装修费前期是由B垫付的，现在A归还这些款项，双方公司如何做会计分录，是否可以通过其他应收账款/其他应付账款来，或者用实收资本来记，税法上有特殊规定嘛？？？
你好，建议你们做借款的。
288楼
2023-03-12 07:11:03
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腼腆的砖头：回复郭老师 借款？是什么意思，会计分录是什么样的呢
2023-03-12 07:49:09
郭老师：回复腼腆的砖头就是其他应收款其他应付款 借长期待摊费用贷其他应付款。 B，公司借其他应收款贷银行存款。
2023-03-12 08:03:57
腼腆的砖头：回复郭老师 那审计的时候需不需要特殊的要求，比如需要A出具理事会等组织重要人员的签字或者相关的文件来证明这笔垫付确实是A发生的，而由B来垫付呢？（当时签的装修公司的合同是由发起人B来签的，且当时A正在申请民办非组织，还未通过）
2023-03-12 08:16:47
郭老师：回复腼腆的砖头做一个借款单，出一个委托付款证明。
2023-03-12 08:41:50
腼腆的砖头：回复郭老师 好的，明白了，谢谢
2023-03-12 09:01:21
郭老师：回复腼腆的砖头不用客气的，
2023-03-12 09:23:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懒胖墩 发表的提问：
坏账准备科目中其他应收款 应收账款都要计提递延所得税资产吗
是的，有坏账准备，就要计提对应的递延所得税资产
289楼
2023-03-12 07:32:32
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懒胖墩：回复辜老师 其他应收款中的 个人往来 单位往来 也要计提吗
2023-03-12 07:54:27
辜老师：回复懒胖墩个人往来 单位往来 如果你计提了坏账准备，就要计提递延所得税资产
2023-03-12 08:15:34
懒胖墩：回复辜老师 我这个月 应收账款没有变动 其他应收款总数减少
2023-03-12 08:31:26
辜老师：回复懒胖墩总数减少，如果账龄没有增长，那你坏账准备的余额也是减少
2023-03-12 08:44:36
懒胖墩：回复辜老师 是的余额总数减少 老师 如果其他应收个人往来 单位往来 能确定下个月发票就能收到 我可不可以不计提递延所得税
2023-03-12 09:12:17
辜老师：回复懒胖墩这个是公司会计政策确定的，如果是按余额计提坏账，当月余额就要计提坏账准备，下个月收回，下个月可以冲回坏账准备
2023-03-12 09:34:38
懒胖墩：回复辜老师 奥 老师还有个问题 我们有一个1500元的应收款 已经5年多了 还没收回 那我还用计提坏账准备吗
2023-03-12 09:48:14
辜老师：回复懒胖墩没有收回，就要计提
2023-03-12 10:17:09
懒胖墩：回复辜老师 一直计提到收回 或者确认损失
2023-03-12 10:43:45
辜老师：回复懒胖墩是的，坏账准备就是这样的
2023-03-12 10:57:34
懒胖墩：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 11:11:26
辜老师：回复懒胖墩好的，客气，帮到你就好
2023-03-12 11:26:48
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ a473206493 发表的提问：
老师，您好，计提2019年其他应收款坏账准备应该如何做账啊
您好！请问现在是确实收不回了吗？
290楼
2023-03-12 08:01:53
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a473206493：回复韦老师 是的老师，应该怎么做啊，是2019年的，然后今年调整分录呢，计提其他应收款坏账准备，直接借资产减值损失贷其他应收款坏账准备吗
2023-03-12 08:18:53
韦老师：回复a473206493计提:借资产减值损失，贷坏账准备 实际发生:借:坏账准备 贷:其他应收款
2023-03-12 08:41:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
坏账准备年初贷方余额4000.应收账款和其他应收账款的年初借方余额分别是30000和10000。当年，不能收回的应收账款20000确认为坏账损失。应收账款和其他应收款科目的年末借方余额分别是60000和10000，坏账提取比例是10%，年末应计提坏账准备是多少? 答案为什么是5000
你好，坏账准备期初余额 4000 确认坏账损失分录是 借；坏账准备 贷；应收账款 2000 期末余额就是4000-2000=2000 而应收账款和其他应收款科目的年末借方余额分别是60000和10000，根据应收账款，其他应收款余额应当计提7000的坏账准备，有余额2000，所以需要补计提坏账准备 5000
291楼
2023-03-12 08:13:15
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 唐a秀 发表的提问：
应收账款坏账了，收到保险理赔款会计分录
那你处理坏账时是怎么做的会计分录？收到理赔款时可以对应冲减。
292楼
2023-03-12 08:36:00
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唐a秀：回复方老师 处理坏账时：借：坏账准备 贷应收账款
2023-03-12 09:02:27
唐a秀：回复方老师 那收到的保险理赔款，借：银行存款，贷什么呢？
2023-03-12 09:29:08
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 温柔的楼房 发表的提问：
2017年其他应收账款到2019年应按照2年还是3年计提坏账
你好，这个按照2年来计提坏账
293楼
2023-03-13 05:06:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
其他应付的社保余额为负数，需要重分类到其他应收嘛？重分类到其他应收，需要计提坏账嘛
你好； 其他应付款 贷方负数了。 说明是其他应收款借方了。 是的。  到时确实没法收回来的走坏账   
294楼
2023-03-13 05:22:00
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 机灵的小猫咪 发表的提问：
某公司按应收款项余额的5%计提坏账准备(假设坏账准备期初无余额)。2017年12月31日应收款项余额为240万元。2018年发生 A 公司坏账损失30万元,收回已核销的 B 公司应收款项10万元,2018年12月31日应收款项余额为220万元。则该公司2018年末应计提的坏账准备金额为多少万元? 求:计算结果并编制会计分录。
同学，你好，分录如下 发生坏账 借：坏账准备 30 贷：应收账款 30 收回已核销的坏账 借：应收账款 10 贷：坏账准备 10 借：银行存款 10 贷：应收账款 10 2018年末坏账准备的账面余额=240*0.05--30+10=--8（借方余额） 应该计提的坏账准备余额=220*0.05=11 应该补计提的坏账准备=11+8=19 借：资产减值损失 19 贷：坏账准备 19
295楼
2023-03-13 05:48:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
公司有一笔应收款为64万元，现只收到61万，请问会计分录该如何做？另外，余下3万元未收，是否需要计提坏账准备？
你好！剩下的可以先挂在应收账款上面。 借银行存款61 贷应收账款61
296楼
2023-03-13 06:14:25
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kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 请问余下的3万，是否需要计提坏账准备？
2023-03-13 06:37:38
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好！你可以提也可以不提。看公司坏账准备的规定。
2023-03-13 06:49:40
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 公司现在其实没有针对性的财务制度，所以我不知道是否该计提，老板说，现在还在协商，有可能收回，有可能收不回。
2023-03-13 07:12:21
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！你可以先不提。确认收不回的时候一次计入营业外支出
2023-03-13 07:38:34
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 好的，明白，谢谢老师！
2023-03-13 07:52:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cfh 发表的提问：
其他应收款做坏账准备的分录怎么做呢？
你好，计提坏账 借:资产减值损失 贷:坏账准备 确认损失 借:坏账准备 贷:其他应收款
297楼
2023-03-13 06:26:59
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cfh：回复吴月柳 资产减值损失这个科目是属于资产类的吗
2023-03-13 06:41:54
吴月柳：回复cfh属于损益类
2023-03-13 06:53:15
cfh：回复吴月柳 但是损益类里面没有看到资产减值损失这个科目？要自己添加吗？
2023-03-13 07:20:21
吴月柳：回复cfh如果你们是小企业会计准则直接做，借：营业外支出 贷：其他应收款
2023-03-13 07:46:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 风信子 发表的提问：
确认收不回来的应收账款，怎么做会计处理分录？前期没有计提坏账准备
借资产减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款
298楼
2023-03-14 05:49:34
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风信子：回复郭老师 直接最后一步可以吗？还是必须要这两步分录？谢谢！
2023-03-14 06:05:05
风信子：回复郭老师 我用的工程施工企业制度
2023-03-14 06:24:04
郭老师：回复风信子你看你有资产减值损失科目不，没有的直接借营业外支出贷应收账款
2023-03-14 06:43:52
风信子：回复郭老师 没有资产减值损失科目
2023-03-14 06:57:06
风信子：回复郭老师 应收账款已经挂了三年了
2023-03-14 07:08:45
郭老师：回复风信子按我后面的这个分录
2023-03-14 07:30:35
风信子：回复郭老师 挂超过三年以上吗？含三年吗？比如16年三月发生的应收账款，现在算三年吗？谢谢老师！
2023-03-14 07:56:31
郭老师：回复风信子按你实际收不回来的做就可以，要是以后能收回来可以不做
2023-03-14 08:24:24
风信子：回复郭老师 按照整年算还不够三年，能不能直接确认？
2023-03-14 08:50:33
郭老师：回复风信子你要确定收不回来直接确认
2023-03-14 09:20:05
风信子：回复郭老师 老师在吗？
2023-03-14 09:49:19
郭老师：回复风信子在，一直在
2023-03-14 10:12:33
风信子：回复郭老师 你看你有资产减值损失科目不，没有的直接借营业外支出贷应收账款，按照你说的计入营业外支出是吗？
2023-03-14 10:37:46
风信子：回复郭老师 百度说计入管理费用，纠结不知道应该计入管理费用还是营业外支出
2023-03-14 10:52:40
郭老师：回复风信子营业外支出
2023-03-14 11:20:26
风信子：回复郭老师 好的，谢谢老师！！！
2023-03-14 11:39:42
郭老师：回复风信子不用客气的
2023-03-14 11:53:15
大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
整个计提坏账准备的会计分录吗？包括确定坏账，坏账收回，补充计提坏账的
1、计提坏帐时 借：资产减值损失（或管理费用--坏账损失 ） 贷：坏帐准备 2、发生坏帐时 借：坏帐准备 贷：应收帐款 3、收回坏帐时 借：应收帐款 贷：坏帐准备 同时 借：银行存款 贷：坏帐准备 补充计提的同开始计提的分录一样
299楼
2023-03-14 06:04:46
全部回复
许文彬大坏蛋：回复大卫 假设，2005年末坏账准备余额为10，2006年发生坏账20，那么在2006年末再怎么补计提坏账准备？<br><br>
2023-03-14 06:34:57
大卫：回复许文彬大坏蛋@许文彬大坏蛋:你好，需要计提多少，根据你对应收账款预估的有百分之多少计算出来，譬如预估有10%坏账，应该是20万，现在账上有10万了，你则需要在计提10万即可
2023-03-14 06:59:01
许文彬大坏蛋：回复大卫 如果2006年年末总的坏账准备是15，因为2005年已经计提10，所以实际2006再计提5就行了。还需要考虑2005年发生的坏账20呢？
2023-03-14 07:27:41
许文彬大坏蛋：回复大卫 因为我当时只是预提2005年的坏账是10，但没想到在2006年时实际发生了20.这种不是直接做坏账吗？
2023-03-14 07:51:12
大卫：回复许文彬大坏蛋你好：2006年实际发生坏账时： 借：坏账准备 20万 贷：应收账款 20万 由于之前计提的10万不够补实际发生的损失20万，所以再补提10万： 借：资产减值损失10万 贷：坏账准备 10万
2023-03-14 08:06:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨晓帆 发表的提问：
结转上年计提的应收账款坏账分录咋列？
你是要结转资产减值损失，还是冲减上年度计提的坏账哦
300楼
2023-03-14 06:26:59
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杨晓帆：回复辜老师 结转资产减值损失
2023-03-14 06:48:53
辜老师：回复杨晓帆这个应该在计提的当期，月末结转损益的时候，借：本年利润 贷：资产减值损失
2023-03-14 07:13:44
杨晓帆：回复辜老师 我的意思是如果在审计过程中采用账龄分析法计提应收账款的坏账，下一年度如何结转到年初未分配利润
2023-03-14 07:37:55
辜老师：回复杨晓帆你是在下一年根据审计的结果，要把上年度审计计提的坏账，补在这个年度吗
2023-03-14 07:50:17
杨晓帆：回复辜老师 是的
2023-03-14 08:01:00
辜老师：回复杨晓帆借：以前年度损益调整 贷：坏账准备 然后借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 08:28:22
杨晓帆：回复辜老师 好的，谢谢老板
2023-03-14 08:38:25
辜老师：回复杨晓帆好的，客气，帮到你就好
2023-03-14 09:01:29
杨晓帆：回复辜老师 那如何结转因计提坏账所引起的递延所得税资产
2023-03-14 09:12:27
辜老师：回复杨晓帆借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：：利润分配—未分配利润
2023-03-14 09:41:25
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