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处置固定资产增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的仙人掌 发表的提问：
处置未抵扣进项税的固定资产按简易计税情况下，减免的增值税如何核算？请列出分录，谢谢
这个需要看你是一般纳税人么，几时购进的，购进的时候是一般纳税人么，买的是啥
136楼
2023-01-08 10:44:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 普罗托 发表的提问：
老师政府会计，固定资产，资产基金，从下波，购入折旧，到处置如何做分录
同学您好，外购的固定资产不需安装的 借:固定资产 贷:财政拨款收入/零余额账户用款额度/应付账款/银行存款等 预算会计: 借:行政支出/事业支出/经营支出等 贷:财政拨款预算收入/资金结存 按月计提固定资产折旧时,财务会计: 借:业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷:固定资产累计折旧
137楼
2023-01-09 07:57:47
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
请问老师我们企业固定资产净残值是5千元。 我们处置的时候如何做会计处理分录那
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益（差额，可在借方）
138楼
2023-01-09 08:08:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 无聊的小蘑菇 发表的提问：
将转入的固定资产处置分录
您好 借 固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷 固定资产
139楼
2023-01-09 08:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
公司的车牌卖掉了，是按固定资产处置清理吗? 交增值税是按什么税率来交？
之前单独做了固定资产的吗
140楼
2023-01-10 07:17:33
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水中的小鸟：回复郭老师 是的，老师，做固定资产
2023-01-10 07:39:10
郭老师：回复水中的小鸟那就做固定资产清理 09年之后的安13%缴纳
2023-01-10 08:06:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
1、固定资产减值准备 借:资产减值损失 -计提固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备 2、固定资产处置冲销科目: 借:固定资产清理累计折旧固定资产减值准备 贷:固定资产 处置资产的话它的价值又是怎么算呀
处置资产的话，那就是它卖多少钱，就确认多少的银行存款和库存现金了
141楼
2023-01-10 07:28:03
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四毛呀：回复张艳老师 账面原值100元，折旧20，计提减值准备10元 现在要处置该固定资产，那他的处置价要怎么算 有没有全额计提减值准备的情况
2023-01-10 07:58:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ???? 发表的提问：
固定资产0处置怎么做分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 借：营业外支出 贷：固定资产清理
142楼
2023-01-10 07:56:23
全部回复
????：回复朴老师 如果之前没有提折旧呢
2023-01-10 08:08:33
朴老师：回复????直接借银行贷固定资产
2023-01-10 08:37:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
143楼
2023-01-10 08:12:20
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超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2023-01-10 08:37:32
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2023-01-10 09:05:56
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2023-01-10 09:26:34
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2023-01-10 09:54:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 等待的小蚂蚁 发表的提问：
2016年12月购买一台生产用机器作为固定资产管理，买价180000元，增值税23400元，全部以银行存款支付，当月该固定资产交付使用。该固定资产预计使用6年，预计净残值为9000元，采用年数总和法计提折旧。2019年10月该机器出售，取得价款50000元，增值税6500元，全部收存银行。 要求：写出以下会计分录。 （1） 购买固定资产的会计分录 （2） 2017年每月计提折旧的会计分录 （3） 处置机器时的会计分录
借，固定资产 18万 应交税费 2.34 贷，银行存款 20.34 (180000-9000)*6/(1%2B2%2B3%2B4%2B5%2B6)=48857.14 借，固定资产清理 180000-116714 累计折旧 48857.14%2B(180000-9000)*5/21%2B(180000-9000)*4/21*10/12=116714 贷，固定资产 180000 借，银行存款 50000 贷，固定资产清理 180000-116714 资产处置损益，差额部分
144楼
2023-01-10 08:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 何何 发表的提问：
老师好！固定资产处置，账面价值2000元，我卖了1000元，还需要交增值税等税费吗？
您好 卖了1000元，还需要交增值税等税费
145楼
2023-01-11 07:43:33
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师。固定资产处置产生的增值税。申报该怎么填？
同学你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人
146楼
2023-01-11 07:56:58
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小 米 高 翔：回复钟存老师 老师 一般纳税人
2023-01-11 08:19:16
钟存老师：回复小 米 高 翔固定资产进项税，抵扣过的 直接按照销售货物，动产的填写到13%货物 不动产填写到9%
2023-01-11 08:46:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰. 发表的提问：
做了资产处置收益\\处置固定资产损失后，怎么结转分录？
月末结转到本年利润
147楼
2023-01-11 08:23:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 耍酷的朋友 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（调增）会计分录怎么处理
你好同学 这个不可以按评估调增资产的同学，这个不行。
148楼
2023-01-12 07:45:24
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耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的
2023-01-12 08:33:55
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学
2023-01-12 08:54:37
耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产
2023-01-12 09:04:58
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。
2023-01-12 09:25:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 学徒 发表的提问：
1、固定资产转入清理借：固定资产清理（固定资产净值）累计折旧贷：固定资产2、出售收入借：银行存款/库存现金贷：固定资产清理应交税费-应交增值税3、结转固定资产处置损益 借：固定资产清理 贷：营业外收入固定资产清理这个分录对吗
您好 根据最新会计准则 最后一笔分录这么写 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
149楼
2023-01-12 08:00:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果果 发表的提问：
处置固定资产，用征收率3%开票，国家减按2%收增值税，减免的1%怎么报税的
你好； 你们是小规模还是一般纳税人？   
150楼
2023-01-12 08:14:22
全部回复
果果：回复meizi老师 一般纳税人，购买时没有抵扣进项税
2023-01-12 08:29:25
meizi老师：回复果果你好； 没有进项税  ；1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。
2023-01-12 08:58:06
果果：回复meizi老师 做账怎么做，开了3%的票，实际交了2%的税，1%怎么办
2023-01-12 09:26:38
meizi老师：回复果果你好借固定资产清理 ； 累计折旧贷固定资产 ；        借  银行存款或者应收账款贷     固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税   ； 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 ； 营业外收入   
2023-01-12 09:41:17
果果：回复meizi老师 简易计税3%开票，就不会再交附加税了吧
2023-01-12 09:53:52
meizi老师：回复果果 你好；     你缴纳了 2%的增值税对应的附加税也得计提的  
2023-01-12 10:15:15
果果：回复meizi老师 实际工作中，印花税需要计提吗
2023-01-12 10:32:32
meizi老师：回复果果 你好； 印花税新准则不用计提了 
2023-01-12 10:43:09
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