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处置固定资产增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，有一个部门拆分合并到其他部门，需要拆出去的固定资产原值3000，已折旧2000，分录如下，借资产处置费用1000，固定资产累计折旧2000，贷固定资产3000
你这里的处理是对的，你是什么问题？
286楼
2023-03-09 06:35:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
营业外收入，固定资产盘盈，处置固定资产净收益、罚款净收入等，营业外收入还需要计提增值税吗？
处置固定资产需要的啊
287楼
2023-03-10 07:39:40
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王萍～：回复袁老师 固定资产盘盈和罚款净收入需要缴纳增值税吗？
2023-03-10 08:05:53
袁老师：回复王萍～盘盈的不用，销售的用
2023-03-10 08:20:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 姚 发表的提问：
老师好，一般纳税人处置使用过的固定资产按3%征收率减按2%交增值税，请问账务分录怎么处理？谢谢
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税销项税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
288楼
2023-03-10 08:01:50
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朴老师：回复姚减征的1%在申报表里体现，增值税纳税申报表附列资料（一） （本期销售情况明细）表在简易计税方法那按照3%税率填 在主表有个应纳税额减征额那填1%
2023-03-10 08:23:29
姚：回复朴老师 老师好，申报表懂了怎么填写了 谢谢老师。但是账务处理咋处理呢？是将2%税点直接计入简易计税 还是将3%税点计入简易计税 然后再借：简易计税（1%的数据）贷：营业外收入 来体现一下呢？
2023-03-10 08:34:13
朴老师：回复姚直接按照实际的税做账就行了
2023-03-10 08:52:16
姚：回复朴老师 可是 开发票是按简易计税3%的点啊 ，这样也还是按2%的税点直接计入简易计税吗？谢谢
2023-03-10 09:05:34
朴老师：回复姚按照实际的税来做账的
2023-03-10 09:29:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 多情的航空 发表的提问：
3月10日，甲公司接受乙公司作为资本投入的专用设备，一台合同约定，该设备的价值为300万元，咋定合同约定的固定资产价值与公允价值相符？不考虑增值税约定，增值税规定，公司的投入资本为320万元，编制甲公司接受乙公司投资的会计分录
同学你好 借，固定资产320 贷，实收资本320
289楼
2023-03-10 08:12:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
固定资产处置收入和税额在增值税申报表哪里申报？
你好，是一般纳税人零九年购买的吗？
290楼
2023-03-10 08:26:27
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水中的小鸟：回复郭老师 一般纳税人，09年之后购入的
2023-03-10 08:41:14
郭老师：回复水中的小鸟13%销售货物一栏未开具发票一里面。
2023-03-10 08:57:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
固定资折旧和固定资产净值这两部分的会计分录
您好！借管理费用-折旧等 贷累计折旧 固定资产净值没有分录
291楼
2023-03-10 08:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产盘盈,原因未安装,闲置怎么做会计分录
固定资产盘盈,原因未安装,闲置怎么做会计分录
292楼
2023-03-12 08:02:48
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邹老师：回复爱笑的流沙盘盈 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 未安装通过在建工程核算 闲置无需进行账务处理
2023-03-12 08:17:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张利娜 发表的提问：
老师们好，公司处置14年的旧车，取得收入6万（用来抵押新车款），原值20万，已折旧19万（残值率5%），那固定资产清理分录是 借：固定资产清理1万 累计折旧19万 贷：固定资产20万，借：现金6万 贷：固定资产清理6万 ，借：固定资产清理5万 贷：资产处置损益5万，分录与金额对吗，处置的那个6万用来抵押新车的款项，是记现金科目吗？
您好，处置旧车需要缴纳增值税及其附加税。
293楼
2023-03-12 08:14:35
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小林老师：回复张利娜您好，是抵押新车还是抵扣新车款
2023-03-12 08:25:55
张利娜：回复小林老师 是抵扣新车款
2023-03-12 08:52:10
张利娜：回复小林老师 旧车开的是普票3%
2023-03-12 09:10:53
小林老师：回复张利娜您好，那您抵扣新车款，直接抵扣新车应付账款即可
2023-03-12 09:28:32
小林老师：回复张利娜您好，开发票税费部分计入资产处置收益
2023-03-12 09:43:51
张利娜：回复小林老师 我司是一般纳税人
2023-03-12 10:01:55
张利娜：回复小林老师 老师，您好，那意思是我把那6万按不含税金额去计入资产处置收益即可是吧
2023-03-12 10:22:57
小林老师：回复张利娜您好，是的，税费部分，先计入固定资产清理，再转入资产处置收益
2023-03-12 10:51:46
张利娜：回复小林老师 那我整体分录是没问题，只是金额要修改一下是吗？那我处置的发票在3月已开6万了，可是他们新车在2月只开过来33万，还剩3万到时候新车上牌再开全；我的固定资产在2月还没入账，我是继续等到开齐了再入固定资产，还是3月先入了
2023-03-12 11:15:21
小林老师：回复张利娜您好，可以先按36的金额入账
2023-03-12 11:42:04
张利娜：回复小林老师 老师，那金额好像不会填写了，税金我是先按13%去计算吗？借：固定资产318584.07 应交税费-进项税41415.93  贷：银行存款：36万  还是把税额先放入待抵扣进项税中了
2023-03-12 11:59:36
小林老师：回复张利娜您好，这个不一定，开发票明细进项税金额您与对方沟通，不一定都是13%
2023-03-12 12:28:07
张利娜：回复小林老师 他们已经开了33万的票进来了，税率是13%来的
2023-03-12 12:50:16
小林老师：回复张利娜您好，那三万不一定是13%，您先跟对方沟通税率
2023-03-12 13:12:26
张利娜：回复小林老师 好的，假如那3万的税率不是13%，那我先入固定资产的金额与税额要怎么入了，是先把那33的按发票入，后面补开过来了，我再增加到这个新车的固定资产里面去是吗
2023-03-12 13:39:20
小林老师：回复张利娜您好，那您先按13%计算，最后有差异再调整即可
2023-03-12 14:05:14
张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师！
2023-03-12 14:27:55
小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-12 14:55:40
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 我有双手 发表的提问：
固定资产清理全部会计处理分录
业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入
294楼
2023-03-12 08:36:00
全部回复
老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-03-12 09:07:59
我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额
2023-03-12 09:21:43
老刘：回复我有双手不是是贷方有余额
2023-03-12 09:32:14
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 固定资产评估增值的会计分录是怎么写的？
你好，评估增值不需要做账务处理
295楼
2023-03-13 06:11:40
全部回复
栖木：回复小叶老师 那， 固定资产从100万变到150万， 怎么写呢？
2023-03-13 06:24:14
小叶老师：回复栖木你是指原值增加么
2023-03-13 06:51:25
栖木：回复小叶老师 是的，老师。 原值怎么调增呢？
2023-03-13 07:16:56
小叶老师：回复栖木原值调整的原因是什么
2023-03-13 07:33:08
栖木：回复小叶老师 是企业收购别家的一条产线， 收购价是20万， 后来评估后，是60万。
2023-03-13 07:55:47
小叶老师：回复栖木收购有确认公允价么
2023-03-13 08:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产盘盈,原因未安装,闲置怎么做会计分录
固定资产盘盈,原因未安装,闲置怎么做会计分录
296楼
2023-03-13 06:19:53
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙盘盈 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 为安装通过在建工程核算 闲置无需进行账务处理
2023-03-13 06:38:36
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
处置固定资产借库存现金，贷固定资产清理，应交税费。处置固定资产收入填表时把这部分收入填在哪里
同学好，填写增值税纳税申报表附列资料（一）第一行
297楼
2023-03-13 06:26:59
全部回复
会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 老师，这部分收入在利润表里怎么填
2023-03-13 06:42:53
会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 处置固定资产计入固定资产清理科目了
2023-03-13 07:06:31
英老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师在利润表的营业外收入或资产处置损益项目
2023-03-13 07:25:48
会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 老师新政后企业所得税，10000*0.04*0.25*0.2=20元对吗？核定征收
2023-03-13 07:40:27
英老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师所得税是按你最终的企业应纳税所得额，单个的项目是计算不了的
2023-03-13 08:05:55
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
298楼
2023-03-14 05:44:37
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
299楼
2023-03-14 05:58:30
全部回复
小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2023-03-14 06:26:59
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2023-03-14 06:50:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 稳重的冰棍 发表的提问：
处置已抵扣进项税的小汽车固定资产如何交增值税
就是正常按13%计算销项税额了。
300楼
2023-03-14 06:26:59
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