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处置固定资产增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 缓慢的美女 发表的提问：
老师，为什么固定资产处置时是以账面价值做会计分录,而无形资产以账面原值做会计分录呢
你好，固定资产和无形资产在处置时应均以账面价值做分录。（将基对的应的三个账户：原值、累计折旧或摊销、减值准备从相反的方向转出 ）
31楼
2022-12-05 09:42:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
营改增后固定资产处置分录
满意答案 固定资产出售的账务处理如下：（一）固定资产转入清理。借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产（二）发生的清理费用等。借：固定资产清理贷：银行存款（三）收到出售固定资产的价款。借：银行存款贷：固定资产清理应交税费—应交增值税（销项税额）（四）清理净损益的处理。1、结转净损失，借：营业外支出—非流动资产处置损失贷：固定资产清理2、结转净收益，借：固定资产清理贷：营业外收入-非流动资产处置利得
32楼
2022-12-05 09:59:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 布袋猫咪 发表的提问：
2018年做了固定资产做了减值准备，2019年1月处置了这批固定资产，会计分录怎么做？
借：累计折旧 固定资产减值准备 固定资产清理 贷：固定资产
33楼
2022-12-06 09:14:42
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布袋猫咪：回复暖暖老师 处置价值高于净值，怎么做分录？
2022-12-06 09:37:27
暖暖老师：回复布袋猫咪高于的那部分做营业外收入核算
2022-12-06 09:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
固定资产出售不含税10万，税额16万，原值不含税20万，计提折旧7万，处置固定资产的会计分录怎么做
你好 借；累计折旧7 固定资产清理 13 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 10 应交税费 1.6 借；固定资产清理 贷；待处置资产损益 3
34楼
2022-12-06 09:29:35
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阿丹：回复邹老师 做账时10万收入用的是固定资产清理，但是增值税申报10要是填在销售情况附表一的未开具发票那栏，我做账系统营业收入200万，增值税报表的营业收入210万，这个要怎么办？还有我什么申报季度所得税时的营业收入是200万还是210万
2022-12-06 09:50:02
邹老师：回复阿丹你好，有固定资产处置情况，那么利润表的收入与增值税收入就会不一致的 所得税申报收入按200填写
2022-12-06 10:10:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
处置固定资产，预计的净残值不能全额收回时，怎么做会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
35楼
2022-12-06 09:54:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 煜琦 发表的提问：
 处置固定资产如何计算缴纳增值税
含税金额/(1+3%)*2%
36楼
2022-12-07 08:58:14
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
处置已使用的固定资产会计分录不会做，新购入一台车100000.没计提折旧 购入做分录借:固定资产100000贷:非流动基金_固定资产100000借:事业支出_设备购置100000贷:银行存款100000现在这台车不用卖了含税30000元做分录如下:借：待处置财产损益 （资产处置价值）100000贷：固定资产 100000借:非流动基金_固定资产100000贷:待处置财产损益（资产处置价值）100000收到变价收入借：银行存款30000贷：待处置财产损益（处置净收入） 30000借：应交国库款 70582.52贷：带处置财产损益（二级科目是什么？）70582.52借:待处置财产损益（二级科目是什么）582.52贷:应交税额_增值税减免税582.52借:应交税费_增值税减免税582.52贷:其他收入582.52这样做对么？
按处置净收入借：待处置财产损益（处置净收入） 30000 贷：应交国库款 30000 上缴时借：应交国库款 30000 贷：银行存款30000 免税入营业外收入
37楼
2022-12-07 09:07:30
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
处置已使用的固定资产会计分录不会做，新购入一台车100000.没计提折旧 购入做分录借:固定资产100000贷:非流动基金_固定资产100000借:事业支出_设备购置100000贷:银行存款100000现在这台车不用卖了含税30000元做分录如下:借：待处置财产损益 （资产处置价值）100000贷：固定资产 100000借:非流动基金_固定资产100000贷:待处置财产损益（资产处置价值）100000收到变价收入借：银行存款30000贷：待处置财产损益（处置净收入） 30000借：应交国库款 70582.52贷：带处置财产损益（二级科目是什么？）70582.52借:待处置财产损益（二级科目是什么）582.52贷:应交税额_增值税减免税582.52借:应交税费_增值税减免税582.52贷:其他收入582.52这样做对么？
按处置净收入借：待处置财产损益（处置净收入） 30000 贷：应交国库款 30000 上缴时借：应交国库款 30000 贷：银行存款30000 免税入营业外收入
38楼
2022-12-07 09:13:45
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关莹莹：回复王瑞老师 老师，能把处置的所有完整分录做出来么，带数的，谢谢老师
2022-12-07 10:01:24
王瑞老师：回复关莹莹你好，截止到应交国库科目前你的会计处理都是正确的
2022-12-07 10:26:57
关莹莹：回复王瑞老师 收到变价收入 借：银行存款30000 贷：待处置财产损益（处置净收入） 30000 借：待处置财产损益（处置净收入）30000 贷：应交国库款30000 到这是都对的吧，然后就是582.52的免税这笔怎么做分录 <div><br></div>
2022-12-07 10:40:14
王瑞老师：回复关莹莹你好，增值税减免可以不做账务处理
2022-12-07 11:05:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 殷勤的水壶 发表的提问：
请问销售已使用过固定资产-简易计税，会计分录借：银行存款贷：应交增值税-未交-3%征收率，借：应交税费-减免税款，贷：固定资产处置损益，这样分录对吗？
你好，你是一般纳税人的吗？
39楼
2022-12-07 09:34:59
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殷勤的水壶：回复郭老师 是一般纳税人
2022-12-07 10:03:07
郭老师：回复殷勤的水壶借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税，这个简易计税是2%的就可以，然后固定资产清理，用银行存款减去这个简易计税2%的税率。
2022-12-07 10:21:35
殷勤的水壶：回复郭老师 是一般纳税人的
2022-12-07 10:51:30
郭老师：回复殷勤的水壶按上面的来做就可以的。
2022-12-07 11:08:58
殷勤的水壶：回复郭老师 需要入帐应交税费-应交增值税（减免税款）科目体现吗
2022-12-07 11:22:04
郭老师：回复殷勤的水壶他不用的，他已经在简易计税，是减去1%的啦。
2022-12-07 11:42:30
殷勤的水壶：回复郭老师 为什么不是3%减按2%呢，直接2%计算？我是因为同事说申报了减免税款需要入帐减免税款科目发出的问题
2022-12-07 12:00:51
郭老师：回复殷勤的水壶那你就贷应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税减免税款。
2022-12-07 12:27:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的翅膀 发表的提问：
结转处置固定资产的净收益2000元会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益
40楼
2022-12-07 09:49:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 老迟到的荔枝 发表的提问：
处置固定资产如果按净值出售，那么会计分录是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷固定资产清理 这样子吗？
你好，你的会计分录√
41楼
2022-12-08 13:00:32
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暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外
2022-12-08 13:28:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ mt981 发表的提问：
持有待售的固定资产出售时是计入资产处置损益？分录是不是： 借：银行存款 持有待售资产——固定资产减值准备 贷：持有待售资产——固定资产 资产处置损益(或借方) 应交税费——应交增值税（销项）
你好，是的，你写的很对
42楼
2022-12-08 13:13:33
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 拼搏的冬瓜 发表的提问：
对挖捐赠固定资产分录是 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额吗
您好，是借营业外支出的
43楼
2022-12-08 13:36:11
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高兴的冬瓜 发表的提问：
2019新会计政策，处置固定资产，无形资产和其他长期资产的会计分录
你好，应该是转让出售其收益计入资产处置损益，不是营业外收支了
44楼
2022-12-08 13:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
对外债券投资和处置固定资产 会计分录分别怎么写
借，银行存款 贷，债券投资 投资收益 借，银行存款 贷，固定资产清理 资产处置损益
45楼
2022-12-09 10:26:35
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