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增值税计提的会计科目
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘月慧 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计科目怎么做?
增值税没有计提你是小规模还是一般纳税人？
1楼
2023-03-12 18:07:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
内帐没有计提增值税，那支付增值税的时候记入什么会计科目
借；税金及附加 贷；银行存款 内帐缴纳增值税可以这样处理
2楼
2023-03-12 19:17:28
全部回复
婉儿：回复邹老师 增值税也记入营业税金及附加吗
2023-03-12 19:44:17
邹老师：回复婉儿你好，是的，内帐的增值税可以通过税金及附加核算的 外账是通过应交增值税核算
2023-03-12 20:00:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ Happy 发表的提问：
你看一下，我计提增值税时的会计科目这样做对吗[图片]
哦，不对的，你是一般纳税人吗？
3楼
2023-03-12 20:14:52
全部回复
Happy：回复郭老师 是的 是一般纳税人
2023-03-12 20:45:06
郭老师：回复Happy借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。
2023-03-12 20:55:36
Happy：回复郭老师 那交的时候，借：应交税费-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 21:06:28
郭老师：回复Happy借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-12 21:35:44
郭老师：回复Happy已交税金是当月缴纳当月的，你们是当月缴纳当月的吗？
2023-03-12 21:54:55
Happy：回复郭老师 是当月缴纳当月的
2023-03-12 22:24:20
郭老师：回复Happy你好，你们什么情况？当月缴纳当月的，是异地预缴的吗？
2023-03-12 22:48:11
Happy：回复郭老师 我们进项比销售多。这样是不是不用做计提这个张，交增值税时就自己做 借：应交税费-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款，就可以了
2023-03-12 23:06:46
郭老师：回复Happy对的，是的，可以这么做的。
2023-03-12 23:28:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
申请个税手续费返还计提增值税计入哪个会计科目？
计入营业外收入
4楼
2023-03-12 21:34:21
全部回复
琴琴：回复袁老师 计提的6%增值税呢
2023-03-12 21:48:06
袁老师：回复琴琴不用的
2023-03-12 22:04:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 潇洒的冬瓜 发表的提问：
提增值税应交税金时会计科目怎么处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
5楼
2023-03-12 22:46:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
最新会计准则对土地增值税的计提是放入哪个科目
你好，借；税金及附加 贷；应交税费——土地增值税
6楼
2023-03-12 23:56:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
担保公司5月份盈利6万，需要计提哪些税金？比如：城建税？增值税等，具体的计提是按什么数据计提的？会计科目怎样做？
你好，盈利只需要计提所得税，附加税是根据增值税来计提 的
7楼
2023-03-13 00:52:28
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 涵 发表的提问：
小规模月不超3万免增值税，免的增值税额记入营业外收入，同时计提附加税吗？计提的话计提到哪个会计科目？
您好，免的增值税转入营业外收入的，不再计提增值税附加税。
8楼
2023-03-13 02:07:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ do it! 发表的提问：
月末计提增值税时都是怎么计提呢？从哪几个科目计提？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计提
9楼
2023-03-13 03:05:23
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do it!：回复邹老师 还有其他的情况也需要计提增值税的吗？
2023-03-13 03:34:57
邹老师：回复do it!你好，其他情况是不需要的
2023-03-13 03:53:16
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
做内的时候，计提增值税用什么科目好
你好，请问是一般纳税人还是小规模纳税人。
10楼
2023-03-13 04:04:16
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
11楼
2023-03-13 05:21:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ chen 发表的提问：
12月份计提的增值税少计提了，并且年底增值税所有科目都结转没有余额，1月份交的增值税比计提的多，多余的部分怎么做，放到哪个科目里
你好  少计提了的话 那你 收入是多做了吗 我看看你之前分录
12楼
2023-03-13 06:18:55
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chen：回复meizi老师 是后来又抵扣发票了，我忘记改了，造成增值税少计提
2023-03-13 06:37:36
meizi老师：回复chen 你好     改了  是什么意思 。
2023-03-13 06:58:00
chen：回复meizi老师 又抵扣发票了，那应交增值税不就少了么，我之前计提的增值税没有改，计提是在后来又抵扣之前做的
2023-03-13 07:13:03
meizi老师：回复chen 你好   去修改你之前计提的分录。  先去红冲了。  在按实际来做账一遍就行了。   
2023-03-13 07:25:44
chen：回复meizi老师 计提是在20年12月，红冲在21年1月，两个科目都有余额了，
2023-03-13 07:53:55
meizi老师：回复chen 你好  你原来计提 的是多少。 你抵扣了发票 也是做月末结转增值税就行了。 就不会存在说你原来少计提。 除非你原来金额做的就不对。   
2023-03-13 08:21:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ Even 曾 发表的提问：
计提增值税和缴纳增值税的科目应该怎么出？
你好！你是小规模还是一般纳税人。
13楼
2023-03-13 07:36:48
全部回复
Even 曾：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-13 08:10:25
宋生老师：回复Even 曾月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-13 08:40:07
Even 曾：回复宋生老师 好的，那老师，如果是小规模纳税人呢？应该怎么做？
2023-03-13 08:50:52
宋生老师：回复Even 曾你好！直接就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-13 09:07:43
Even 曾：回复宋生老师 好的。谢谢老师！
2023-03-13 09:25:00
宋生老师：回复Even 曾你好！不客气的。
2023-03-13 09:41:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蛋蛋君 发表的提问：
老师年底转增值税会计科目是什么？
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
14楼
2023-03-13 08:42:54
全部回复
蛋蛋君：回复辜老师 那老师，这个进项税和转出未交增值税的金额怎么确定呢
2023-03-13 09:07:55
辜老师：回复蛋蛋君进项税就是你认证抵扣的进项税，转出未交增值税就是销项税减进项税的差额
2023-03-13 09:26:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的樱桃 发表的提问：
老师你好！我公司本月减征了退伍士兵享受的增值税，请问应该入那个会计科目。谢谢你
你好，这个减征计入其他收益科目
15楼
2023-03-13 09:50:34
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