您好，固定资产折旧如果上个月忘记计提了，可以在本月补提。计提折旧分录为： 借：制造费用（车间用固定资产） 销售费用（销售用固定资产） 管理费用（行政管理部门用固定资产） 其他业务成本（出租的固定资产） 贷：累计折旧

你好，借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧

借；制造费用等科目 贷；累计折旧

借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

借以前年度损益调整 贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

一、借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧

不提折旧借：累计盈余 贷：固定资金累计折旧。2019年购入固定资产借：固定资金 贷：财政补助收入或者零余额账户用款额度。预算会计借：事业支出 贷：资金结存-货币资金结存（财政直接支付是贷：财政预算拨款收入），计提折旧借：业务活动费用或者单位管理费用 贷：固定资产累计折旧