首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税年度汇算清缴会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师 这个季度我们的企业所得税2856.4元 因为在2019年度汇算清缴时长缴了12968.05元 所以这个月企业所得税我们做了抵扣 请问怎样做会计分录？
多缴纳的分录怎么做的
61楼
2022-12-13 10:15:00
全部回复
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们抵扣不做退税处理
2022-12-13 10:56:44
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们做抵扣处理 不退税 退税很麻烦
2022-12-13 11:08:24
郭老师：回复深蓝那不对 你们多交了钱借应交税费贷银行不是吗 要不你的银行不对
2022-12-13 11:30:40
深蓝：回复郭老师 2019年我们每个季度按照预计利率缴税，借应交税费 贷银行存款 到今年5月年度报告知道多缴了。那我们应该怎么补做分录？
2022-12-13 11:43:34
郭老师：回复深蓝借所得税费用贷应交税费 做这个抵扣
2022-12-13 12:12:26
深蓝：回复郭老师 谢谢老师！
2022-12-13 12:28:03
郭老师：回复深蓝不用客气的 应该的
2022-12-13 12:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
62楼
2022-12-14 09:09:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-14 09:22:03
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2022-12-14 09:33:17
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2022-12-14 09:58:43
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2022-12-14 10:09:37
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2022-12-14 10:34:32
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 10:45:43
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-14 11:15:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
64楼
2022-12-14 09:27:39
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2022-12-14 09:51:08
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2022-12-14 10:12:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
65楼
2022-12-14 09:48:03
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2022-12-14 10:10:33
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2022-12-14 10:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 绿 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴缴的税金怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
66楼
2022-12-14 10:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
67楼
2022-12-15 10:24:58
全部回复
月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2022-12-15 11:01:43
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2022-12-15 11:21:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
68楼
2022-12-15 10:53:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
69楼
2022-12-15 11:11:59
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2022-12-15 11:31:26
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2022-12-15 11:58:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sandy 发表的提问：
你好 公司执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 分录如何做呢
你好，执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
70楼
2022-12-18 10:08:40
全部回复
sandy：回复邹老师 直接影响到了未分配利润 资产负债表期初数据
2022-12-18 10:34:06
邹老师：回复sandy（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-18 10:49:40
sandy：回复邹老师 这个分录 做完直接影响的是资产负债表期初数字哈
2022-12-18 11:09:54
邹老师：回复sandy你好，这种情况不需要调整期初数的 
2022-12-18 11:32:22
sandy：回复邹老师 这个是不计入到利润分配未分配利润科目里了吗
2022-12-18 11:57:18
邹老师：回复sandy你好，这个是影响期末数，不影响期初数啊 
2022-12-18 12:17:56
sandy：回复邹老师 哦对的给忘记了 
2022-12-18 12:35:50
邹老师：回复sandy祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-18 13:01:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ying 发表的提问：
交2018年度汇算清缴企业所得税分录怎么做？
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
71楼
2022-12-18 10:27:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，年度汇缴清算后补缴的所得税分录这么做?
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-18 10:56:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
73楼
2022-12-19 07:41:45
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
74楼
2022-12-19 08:03:00
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-19 08:19:20
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-19 08:45:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
75楼
2022-12-19 08:20:32
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-19 08:37:07
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-19 08:50:02
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-19 09:01:21
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-19 09:17:12
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-19 09:45:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料