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所得税年度汇算清缴会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，4月份缴纳2021年度汇算清缴企业所得税，这个分录怎么做，需要计提吗
借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款， 第一个就是计提
286楼
2023-03-09 06:13:11
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，补缴上年汇算清缴所得税分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
287楼
2023-03-09 06:36:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
288楼
2023-03-10 07:50:48
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-03-10 08:21:44
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-03-10 08:46:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
289楼
2023-03-10 08:05:54
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-03-10 08:35:27
袁老师：回复天之痕可以
2023-03-10 08:58:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
290楼
2023-03-10 08:34:49
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郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-03-10 08:51:10
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-03-10 09:04:58
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-03-10 09:29:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
291楼
2023-03-10 08:48:01
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糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-03-10 09:18:43
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-03-10 09:39:26
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-03-10 09:51:10
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-03-10 10:11:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A May 发表的提问：
所得税是不是月度计提，季度缴纳，年终汇算清缴
你好，通常是季度末月计提，季度结束次月申报缴纳，然后年终汇算清缴
292楼
2023-03-12 07:06:33
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 勤劳的路灯 发表的提问：
2018年取得的政策性收入，在所得税年度汇算清缴计算所得税时要交纳所得税吗？
具体是什么样的政策性收入
293楼
2023-03-12 07:30:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
294楼
2023-03-12 07:54:42
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Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-03-12 08:24:22
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-12 08:37:55
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-03-12 08:49:30
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-03-12 09:06:32
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-03-12 09:17:26
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-12 09:41:56
Cherie：回复邹老师 好的
2023-03-12 10:03:11
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 10:31:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
295楼
2023-03-12 08:20:59
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-03-12 08:50:11
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-03-12 09:10:35
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-03-12 09:32:56
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-03-12 09:45:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 幸福朵朵 发表的提问：
所得税季度申报有错误会影响年度所得税汇算清缴吗？能在汇缴的时候改正吗？
不影响的。可以改正。
296楼
2023-03-12 08:39:00
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幸福朵朵：回复方亮老师 季度申报的利润合计与年度的利润有差，这样可以吗？只要汇缴与年度财务报表一致就行了？
2023-03-12 09:02:08
方亮老师：回复幸福朵朵可以的。是的。
2023-03-12 09:16:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
297楼
2023-03-13 05:51:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
298楼
2023-03-13 06:03:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
299楼
2023-03-13 06:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fghg564 发表的提问：
所得税年度汇算清缴时，什么情况下会退税？
你好，预交的税款超过了实际需要交纳的税款金额，就会有退税
300楼
2023-03-14 06:26:59
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