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所得税年度汇算清缴会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
106楼
2022-12-27 08:11:46
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-27 08:26:41
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-27 08:54:38
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-27 09:08:49
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-27 09:23:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激昂的荷花 发表的提问：
您好，5月份2018年度所得税汇算清缴补交了所得税1200元，我给可以直接确认为当期的所得税费用？可以的话，会计分录要怎么做呢？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
107楼
2022-12-27 08:40:27
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激昂的荷花：回复bamboo老师 给可以直接确认为当期的所得税费？因为补缴的金额不大
2022-12-27 09:09:09
bamboo老师：回复激昂的荷花金额不大 可以直接入当期所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-12-27 09:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
108楼
2022-12-27 08:50:59
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2022-12-27 09:13:44
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2022-12-27 09:26:14
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2022-12-27 09:44:57
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2022-12-27 09:59:59
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
109楼
2022-12-28 07:34:27
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
110楼
2022-12-28 07:57:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懒人小个子 发表的提问：
请问年度汇算清缴补交了600块钱所得税，分录怎么做呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
111楼
2022-12-28 08:13:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
112楼
2022-12-28 08:31:47
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2022-12-28 08:58:59
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2022-12-28 09:27:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2017年汇算清缴需补缴4万元所得税，用2016年1-12月多缴所得税10万里面抵减。请问我的会计分录应该怎样做呢10万元是以前年度所得税多缴的，税务不作退回企业，用于以后年度所得税冲减。
你好！当时怎么做的账务处理？
113楼
2022-12-28 08:50:59
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仰望星空：回复QQ老师 没做任何处理
2022-12-28 09:03:20
仰望星空：回复QQ老师 想问一下确认要补缴时，要补计提吗
2022-12-28 09:22:44
QQ老师：回复仰望星空你好！需要补提。
2022-12-28 09:33:37
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
114楼
2022-12-29 07:36:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
115楼
2022-12-29 08:02:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
116楼
2022-12-29 08:32:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
117楼
2022-12-29 08:47:59
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-29 09:14:47
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-29 09:26:45
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-29 09:54:28
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-29 10:19:15
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-29 10:46:18
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-29 11:14:44
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-29 11:39:45
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-29 11:58:49
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-29 12:21:58
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-29 12:35:01
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-29 12:48:39
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-29 13:06:00
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-29 13:24:20
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-29 13:42:17
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-29 14:00:46
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-29 14:28:31
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 14:47:22
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-29 15:04:07
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
118楼
2023-01-03 07:09:44
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-01-03 07:30:43
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-01-03 07:47:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
119楼
2023-01-03 07:35:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 俊 发表的提问：
企业年度汇算清缴 调增部分交的所得税具体分录怎么写？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
120楼
2023-01-03 07:54:13
全部回复
俊：回复邹老师 老师 16年 交15年的残疾人就业保障金具体分录怎么写呢？
2023-01-03 08:21:46
邹老师：回复俊借；管理费用——残保金 贷；银行存款
2023-01-03 08:45:59
俊：回复邹老师 今年交所属期是去年的 残疾人就业保障金 影响的是今年的利润吗？
2023-01-03 09:01:16
邹老师：回复俊你好，是的
2023-01-03 09:15:35
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