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会计结转收入怎么做会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在手工账中，利息收入怎么做会计分录？月底结转财务费用又怎么做？
存款利息是吗 借银存贷财务费用，借财务费用贷本年利润
46楼
2022-12-09 10:24:45
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Half apple：回复答疑郭老师 是的，是存款的利息收入，全部以正数填写吗，为什么到月底结转时不平
2022-12-09 10:48:54
答疑郭老师：回复Half apple是的，全部正数，你有科目余额表吗？看下损益类y还有余额吗
2022-12-09 11:05:13
Half apple：回复答疑郭老师 有的，可以到月底结转本年利润时不对呢，本年利润的借方8604.29，贷方0.53，净利润应该是8603.76，为什么利润表中是净利润是8604.82？
2022-12-09 11:31:51
答疑郭老师：回复Half apple损益类科目应该没有余额，都要结转到本年利润，
2022-12-09 11:47:49
Half apple：回复答疑郭老师 是结转到本年利润的，我是说在利润报表中的利润总额为什么不一致？
2022-12-09 11:57:57
答疑郭老师：回复Half apple差额你看下是不是这个财务费用的
2022-12-09 12:08:26
Half apple：回复答疑郭老师 是的，那请问这个怎么处理呢？
2022-12-09 12:19:44
答疑郭老师：回复Half apple你利润表没有加上利息收入是不
2022-12-09 12:48:04
Half apple：回复答疑郭老师 已经加了，可搞不懂为什么结转本年利润的利润分配未分配利润是8603.76，而在利润表中的利润总额是8604.82，差异刚好是利息收入的0.53
2022-12-09 13:01:59
答疑郭老师：回复Half apple截图你的科目余额表和利润表
2022-12-09 13:16:40
Half apple：回复答疑郭老师 麻烦看下这两个图片
2022-12-09 13:45:21
答疑郭老师：回复Half apple第一个表你填写的就不对，财务费用应该是负数填写
2022-12-09 13:57:06
Half apple：回复答疑郭老师 那之前不是说利息收入是借银行存款0.53，贷财务费用0.53，那么结转损益科目，借财务费用0.53，贷本年利润0.53吗？第一个表是有公式引用前面的数据的，我是要在前面加负数吗？
2022-12-09 14:25:46
答疑郭老师：回复Half apple是的，收入就要减去 发生在借方的才是正数填写
2022-12-09 14:44:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到预收账款怎么做会计分录，结转收入时怎么处理
1..借银行存款 贷预收账款 2. 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
47楼
2022-12-09 10:50:59
全部回复
yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的
2022-12-09 11:17:42
蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-09 11:28:11
yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗
2022-12-09 11:42:35
蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。
2022-12-09 12:08:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒旋 发表的提问：
培训机构收取的课时费，应该算预收的款项，那会计分录怎么做呢？每个月结转预收的课时费有怎么做分录呢？
您好！借银行存款 贷预收账款。 结转的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
48楼
2022-12-11 10:24:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
49楼
2022-12-11 10:43:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李宁 发表的提问：
为什么做会计分录，月末要结转？怎么结转的？
涉及损益的就需要结转的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
50楼
2022-12-11 11:04:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎么结转成本呢，会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品
51楼
2022-12-11 11:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
52楼
2022-12-12 09:24:05
全部回复
郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2022-12-12 09:48:02
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2022-12-12 10:14:13
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2022-12-12 10:34:25
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 10:50:14
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2022-12-12 11:02:44
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2022-12-12 11:19:34
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2022-12-12 11:41:22
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2022-12-12 11:54:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的天空 发表的提问：
财政收回往年结转的资金会计分录怎么做
你好 借 业务活动费 贷 银行存款 贷 财政补助结转 贷 资金结存
53楼
2022-12-12 09:44:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，企业主营业务收入是租金收入，请问老师计提结转成本会计分录怎么做?
你好，借；主营业务成本，贷；累计折旧
54楼
2022-12-12 09:54:08
全部回复
妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？
2022-12-12 10:12:06
邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？
2022-12-12 10:22:17
妮妮：回复邹老师 是的
2022-12-12 10:41:47
妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？
2022-12-12 10:56:23
邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的
2022-12-12 11:10:21
妮妮：回复邹老师 感谢
2022-12-12 11:21:14
邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 11:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在手工账中利息收入怎么做会计分录，月未结转又怎么做，能列明细吗？
你好，借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数） 借；财务费用——利息收入 贷；本年利润
55楼
2022-12-12 10:17:59
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Half apple：回复邹老师 在应收的货款中有折让，上月已确认收入，在本月收到货款时少于应收数的部份怎么做分录？
2022-12-12 10:30:35
邹老师：回复Half apple你好，我需要跟你确定一下，这个是因为销售货物质量问题而给予 的折让，还是因为鼓励对方提前付款而给予的现金折扣？ 不同情况分录是不同的
2022-12-12 10:52:56
Half apple：回复邹老师 这个是因为货款中四舍五入造成的差异，少收客户的。
2022-12-12 11:14:43
邹老师：回复Half apple你好 借银行存款 财务费用 贷；应收账款
2022-12-12 11:39:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
筹建期结束 结转的会计分录怎么做
借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-开办费
56楼
2022-12-13 08:50:27
全部回复
大宝：回复吴月柳 为什么是长期待摊费用？
2022-12-13 09:09:25
吴月柳：回复大宝你当时归集的费用不是在这个科目吗？不然怎么要结转？
2022-12-13 09:38:25
大宝：回复吴月柳 发生的费用都计入 借：管理费用——开办费 贷：库存现金/银行存款 我就不知道在结转是不是借：本年利润 贷：管理费用——开办费
2022-12-13 09:54:52
吴月柳：回复大宝这个结转每月底做的，不是结束才结转，分录对的
2022-12-13 10:11:32
大宝：回复吴月柳 那我好像明白了，那这个待摊费用在营业期还要摊销吗
2022-12-13 10:33:38
吴月柳：回复大宝不用，入管理费用就是当期确认了的。
2022-12-13 10:56:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
57楼
2022-12-13 09:08:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
结转到期不能收回的应收票据，怎么做会计分录？
借；应收账款 贷；应收票据
58楼
2022-12-13 09:24:43
全部回复
：回复活力的香烟应聘应收应付会计要了解些什么或注意些什么？
2022-12-13 09:40:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 沈小y 发表的提问：
收到一笔美金货款怎么做会计分录，结汇后怎么做会计分录？
您好 借 银行存款～外币账户 贷 预收账款 借 银行存款～人民币账户 财务费用～汇兑损益（或者借方红字） 贷 银行存款～外币账户
59楼
2022-12-13 09:45:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会做账，月末需要结转吗，会计分录怎么做
你好，工会是单独结转的吗
60楼
2022-12-13 10:15:00
全部回复
IMboo：回复朴老师 工会是单独结转的
2022-12-13 10:49:24
朴老师：回复IMboo我写错了，我的意思是工会是单独核算的吗
2022-12-13 11:06:44
朴老师：回复IMboo实在是不好意思了
2022-12-13 11:36:03
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