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已付款后收到发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
老师，购买对方公司货物,对方未发货,我方钱已付,应该如何写会计分录，是借预付账款，贷银行存款吗？后来收到货后又该怎么写会计分录？
你好，是的 借；库存商品等科目 贷；预付账款
121楼
2023-01-04 07:51:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫色忧郁1980 发表的提问：
老师我的钱已经付过了，发票还没有收到，钱付给的是供应商的系统服务费，我做的分录是:借销售费用，贷银行存款，发票收到后直接付在这个会计凭证后面可以吗？
你好 当月回来发票可以，不然最好是收到发票后先红冲这个分录 再按发票金额入账
122楼
2023-01-04 08:20:45
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紫色忧郁1980：回复玲老师 当月回不来发票
2023-01-04 08:33:16
玲老师：回复紫色忧郁1980那就是上面我说的处理方法
2023-01-04 08:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
123楼
2023-01-04 08:38:59
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2023-01-04 09:05:24
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-01-04 09:20:38
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2023-01-04 09:37:18
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2023-01-04 09:50:07
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2023-01-04 10:11:44
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2023-01-04 10:24:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫 发表的提问：
老师您好，请问已收款，当时未开发票，需要以后开票，且收入包括当期及以后几期，收到款项时，怎么编制会计分录？如以后开票，又怎么编制会计分录呢？
借：银行存款，贷：预收账款 开票时，借：预收账款，应收账款，贷：收入，应缴税费 收到款项，借：银行存款，贷：应收账款
124楼
2023-01-05 08:04:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Pluto 发表的提问：
收到厂房租金的专票，已认证，但未付款，怎么做会计分录？
借管理费用或成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷其他应付款
125楼
2023-01-05 08:18:57
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Pluto：回复方老师 谢谢老师！
2023-01-05 08:32:51
方老师：回复Pluto不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-01-05 08:58:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帆 发表的提问：
购进货物 上个月付的款 这个有才来发票（商贸企业） 付款时会计分录是？收到发票时会计分录是
做到货了吗 还是只付了款？
126楼
2023-01-05 08:35:59
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帆：回复玲老师 货收到了 就是还没开发票过来
2023-01-05 09:04:55
帆：回复玲老师 因为金额小 所以都是攒几次才开
2023-01-05 09:19:42
玲老师：回复帆货到票未到，先暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估收到发票后，红冲暂估分录借库存商品负数贷应付账款负数，按发票金额做账，借库存商品贷应付账款。
2023-01-05 09:46:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
还没收到款，发票已经开了咋做会计分录
借应收帐款贷主营业务收入应交税费
127楼
2023-01-06 07:53:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
购买原材料预付账款一部分收到货物和发票后怎么写会计分录账款没付完呢？
你好！借预付账款 贷 银行存款 收到货物。借原材料 贷预付账款 银行存款
128楼
2023-01-06 08:08:38
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青春侠：回复宋生老师 老师谢谢您，那中间的还没付款的金额怎么办？一直挂着帐吗？
2023-01-06 08:22:22
宋生老师：回复青春侠你好！是的。如果没有付款的话，就挂在应付账款
2023-01-06 08:33:58
青春侠：回复宋生老师 @宋老师:收到货物发票后没有应缴税费吗？
2023-01-06 09:02:06
宋生老师：回复青春侠你好！如果你是一般纳税人有进项就要
2023-01-06 09:21:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ @ 发表的提问：
收到发票未付款的会计分录怎么做，内账
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
129楼
2023-01-06 08:16:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Aling 发表的提问：
本月之已付款155000元，已收到原材料139436.8元，已退回多余货款15563.2元，以上6月份没有收到发票，如果7月份收到发票会计分录怎么写？
您好，6月分录，借；预付账款，155000元，贷：现金或者银行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，退回款时，借；现金或者银行存款，15563.2元，贷：预付账款，15563.2元。7月收到发票时，借：原材料等科目，139436.8元，贷：预付账款，139436.8元。同时，借：原材料等科目，负数139436.8元，贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元
130楼
2023-01-06 08:26:29
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Aling：回复王雁鸣老师 收到发票要算应交增值税进项吗？是专用发票
2023-01-06 08:55:19
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，您理解很正确。
2023-01-06 09:12:32
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，这上是合同价中的含税价，发票没回来是不是要算不含税价139436.8*1.17，一般纳税人
2023-01-06 09:41:17
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，没收到发票时，暂估入账，不考虑增值税的。
2023-01-06 10:01:49
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：应付账款-暂估款，139436.8元，下次发票回来怎么做会计分录
2023-01-06 10:12:12
王雁鸣老师：回复Aling您好，如果这样处理的话，等发票回来了，根据发票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：预付账款，139436.8元，同时，借：原材料等科目，负数119176.75元， 借：应交增值税 进项税 负数23704.2元 贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元。
2023-01-06 10:28:09
Aling：回复王雁鸣老师 为什么用负数
2023-01-06 10:40:50
王雁鸣老师：回复Aling您好，因为要冲原来的分录啊，再根据发票录入正确的分录啊。
2023-01-06 10:59:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天易佳好 发表的提问：
已经预付给厂家货款，然后到的货跟打的货款也对的上，但是没有发票，怎么做会计分录？
借：库存商品，贷：应付账款-暂估款
131楼
2023-01-06 08:32:59
全部回复
天天易佳好：回复袁老师 那如果收到发票后，是，借应付账款，贷库存商品，借库存商品，贷预付账款吗？
2023-01-06 08:57:48
袁老师：回复天天易佳好可以的。
2023-01-06 09:08:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 三好 发表的提问：
付款日期3月3日，7日后收到发票可以写一个会计分录吗
你好，同学可以的，都发生在一个月分儿，你直接做一个凭证就可以了。
132楼
2023-01-08 09:54:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 好望角 发表的提问：
公司收到已经付款的物业费 取暖费 买空调的发票，如何做会计分录？多谢
你好 借管理费用-物业费 管理费用-取暖费 固定资产 贷银行存款
133楼
2023-01-08 10:21:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
先付款后到票，票到后结转成本的会计分录怎么做
你好 那你们货物是好久收到的。 已经销售过了吗
134楼
2023-01-08 10:44:59
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啦啦啦…：回复meizi老师 前期没有销售，后期有销售
2023-01-08 11:04:20
啦啦啦…：回复meizi老师 付款后一两个月收到票
2023-01-08 11:24:09
啦啦啦…：回复meizi老师 货物在发票之前到货
2023-01-08 11:38:45
meizi老师：回复啦啦啦…你好 那你就做 借库存商品贷银行存款 到时发票没有差异的话就把发票附凭证后面去 销售后结转成本做收入即可
2023-01-08 12:08:32
啦啦啦…：回复meizi老师 付款时需要先做一笔预付，再结转出来不呢
2023-01-08 12:21:51
meizi老师：回复啦啦啦…你好 如果你付款的时候 已经收到了货物了 就不走应付账款了。 直接做银行存款
2023-01-08 12:37:32
啦啦啦…：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 13:02:39
meizi老师：回复啦啦啦…不客气 希望能帮到你
2023-01-08 13:21:12
啦啦啦…：回复meizi老师 如果是发票先到货物后面到的又怎么做呢
2023-01-08 13:43:33
meizi老师：回复啦啦啦…你好 先付款的 做 借应付账款贷银行存款。 收到货物 借库存商品 贷应付账款
2023-01-08 14:11:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
固定资产发票未到，款已付，会计分录应如何做呀？
你好 1 如果固定资产还没到公司，列入预付账款 2 如果固定资产已到公司，并达到可使用状态，直接借记固定资产
135楼
2023-01-09 07:19:51
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风拂柳：回复老江老师 固定资产本月已使用，下月到，下月的分录又怎么记呀？
2023-01-09 07:44:07
老江老师：回复风拂柳借 固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税额 贷 应付账款 下月发票来了 借 应交税费-应交增值税（进项税额 贷 应交税费-应交增值税（待认证进项税额
2023-01-09 08:13:47
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