立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款

立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款

董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！

立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！

董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？

立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。

董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。

立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 收到了老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人的处理区别是啥？谢谢

bamboo老师：回复 呃卜哭 已付款收到材料未收到发票 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款 收到发票 借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款 未付款收到材料未收到发票 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：预付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款

 呃卜哭 ：回复bamboo老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 老师，请问我做的这个对不

bamboo老师：回复 呃卜哭 如果都是一般纳税人的话 是正确的

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复 呃卜哭 不用谢 希望能帮到您

lemontea：回复罗老师 那结转成本的分录怎么做呀

罗老师：回复lemontea借 营业成本 贷 库存商品

噜噜噜：回复丁老师 为什么是其他应付？

丁老师：回复噜噜噜你说的是代收海运费

噜噜噜：回复丁老师 代收代付，出口货物发票不含运费，对方给付我公司货款内含运费1100美金、待运费票给我公司开过来后代付运费，美金支付运费

丁老师：回复噜噜噜代收代付的话就是用用其他应付款

小钱钱：回复江老师 材料已入库哦

江老师：回复小钱钱材料入库发票未到，暂估处理 借：库存商品 贷：预付账款——暂估款

小钱钱：回复江老师 是这样的 当月购入原材料，材料已入库，并付部分货款，发票还没有收到，怎么写会计分录？

小钱钱：回复江老师 ？？？

江老师：回复小钱钱一、付部分货款时 借：预付账款 贷：银行存款 二、材料已入库发票还没有收到 暂估原材料 借：原材料 贷：预付账款——暂估款 上述的预付账款可以用“应付账款”科目替代

小钱钱：回复江老师 哦，谢谢

小钱钱：回复江老师 请问，暂估入库的原材料是含税价还是不含税价？

江老师：回复小钱钱暂估入库的原材料是不含税价计算的金额，就是不含税金额（因为原材料入库是按不含税价计算的），专用发票是可以抵扣进项税的，如果是普通发票就是按含税价计算

懦弱的手机：回复maize老师 有差额，收的是专票

maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款

懦弱的手机：回复maize老师 我是一年才开一次发票，先每个月计提：借：制造费用 42900*12=514800 贷：其他应付款514800 付款的时候也没付完 付款： 其他应付款 40万 贷：银行存款 40万 发票只收到36万（价税合计）,这步怎么做？前面二步是这样做的吗？

maize老师：回复懦弱的手机那这个发票是没有开完吗，这个月摊销这个金额有没有问题，这个贷其他应付款-514800 贷预付账款514800 借预付账款 36万贷其他应付款36万

懦弱的手机：回复maize老师 老师，但是这个36万是专票，我们是一般纳税人

懦弱的手机：回复maize老师 发票是没有开完，款也没付完

maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款36万，付款就 借其他应付款 贷银行

懦弱的手机：回复maize老师 知道了，谢谢老师

maize老师：回复懦弱的手机好的，我先回复别的学员了

申屠虹旭：回复邹老师 佣金包含在收入内？

邹老师：回复申屠虹旭你好，是的，计入收入核算，发生 佣金计入费用

申屠虹旭：回复邹老师 佣金是计入什么费用？管理费用？财务费用？销售费用？他的进项税额可以抵扣销项税额吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，计入销售费用核算 一般纳税人取得进项专用发票是可以认证抵扣的

要减肥的路人：回复吴月柳 我们是旅游业，比如我们付出去的地接款，不会给发票，这个怎么做

吴月柳：回复要减肥的路人这个是你们的成本吧？借：主营业务成本 贷；银行存款，汇算时再调增

別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢

邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算

別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到

邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的

別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢

邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的

別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现

邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算

別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师

邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢