Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

糖果妹：回复佟老师 比如我这个工资表，需要怎么做分录，它实际缴纳的个税金额是248.5元，把公司承担的个税记入管理费用可以吗？

糖果妹：回复佟老师 老师，可以帮我做一下分录吗？

糖果妹：回复佟老师 老师，可以帮我解答一下吗？

佟老师：回复糖果妹你工资表是是扣除完所有个税的吗？你说的公司负担部分是哪个？

糖果妹：回复佟老师 公司承担的就是后面补贴回去给员工的

糖果妹：回复佟老师 只有一个员工自己承担

糖果妹：回复佟老师 当月实际缴纳的个税是248.5元

佟老师：回复糖果妹我的问题你没看懂，如果你是公司负担的话，你工资表就不要体现这几个人个税，这样你的实发就要改变

糖果妹：回复佟老师 我是将个税的钱补贴回去给员工啊，相当于他们不需要承担个税

佟老师：回复糖果妹你现在是让我写工资发放分录吗？就按照这个工资表写是吗？

糖果妹：回复佟老师 对，另外还有一个就是我们公司当月缴纳的个税金额是248.5元。我冲减之前的分录，又冲不平，不知道哪一个步骤出错

佟老师：回复糖果妹你的应发工资是计提数是多少，？社保多少？个税就是419.18吗？ 借：应付职工薪酬

糖果妹：回复佟老师 个税金额不是444.01元吗

糖果妹：回复佟老师 这个是我做的分录，但是不平，贷方余额24.83.就是那个个人承担的钱，

糖果妹：回复佟老师 老师，帮我看看是哪里出错了

佟老师：回复糖果妹你好，第一张分录为什么代扣代缴个税其他应付款是借方？419.18

糖果妹：回复佟老师 补贴的钱，我是哪一个步骤错了，

佟老师：回复糖果妹你补贴的钱不是算到工资里给他们发放了吗？

糖果妹：回复佟老师 应付工资计提没有算个税补贴的金额

佟老师：回复糖果妹那你肯定不对的，你这个部分补贴给员工应该算在里面的

糖果妹：回复佟老师 算进去了，个税实际缴纳跟工资计提不一致，怎么冲减

佟老师：回复糖果妹个税实际缴纳跟工资计提不一致？这句话什么意思？跟你工资表不一致吗？最上面应付职工薪酬104这个数包括你补贴给员工的？你计提分录是什么？具体列示一下

别了再来：回复江老师 那作为管理费用处理，所得税汇算清缴会不会调整？

江老师：回复别了再来这个不用调增处理，个税中不能在税前列支个人承担的社保、公积金

陆：回复肖老师 老师，那做社保和公积金的会计分录怎么写？

肖老师：回复陆借：管理费用-社保 管理费用-公积金 贷：银行存款

糖糖：回复吴月柳 那计提社保和公积金如何做分录

吴月柳：回复糖糖计提社保，借：管理费用 8116.24 贷：应付职工薪酬-社保8116.24，缴纳社保，借：应付职工薪酬 8116.24 其他应收款4029 贷：银行存款 ，计提公积金，借：管理费用-公积金2400 贷：应付职工薪酬-公积金2400 ，交时，借：应付职工薪酬 -公积金 2400 其他应收款2400 贷：银行存款4800，缴个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款 ，发工资，借：应付职工薪酬5300 贷：其他应收款-社保4029 公积金2400 应交税费-个税347.84 银行存款46222.89

糖糖：回复吴月柳 个人承担的社保不需要计提吗？为什么下载的课件里面发工资是贷：其他应付款

吴月柳：回复糖糖个人承担的不用计提，计提的只是公司部分，如果是先付后收就用其他应收，如果是先收后付就是其他应付，两个科目其实同样意思的

滴水穿石：回复袁老师 公司部分一定需要计提吗

袁老师：回复滴水穿石是的，需要计提的了

滴水穿石：回复袁老师 好的老师，谢谢

袁老师：回复滴水穿石好的，不用客气的了 。

度度：回复辜老师 借：营业外支出 -其他 贷：应交税费-应交个人所得税 这样写可以吗

辜老师：回复度度这样也是可以的的