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个人所得税公司承担会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
196楼
2023-02-12 08:36:24
全部回复
小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-02-12 09:11:57
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-02-12 09:28:01
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-02-12 09:40:28
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-02-12 10:09:44
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-02-12 10:29:34
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-02-12 10:47:59
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-02-12 11:11:53
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-02-12 11:33:00
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-02-12 11:51:33
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-02-12 12:12:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 卢沐晨 发表的提问：
我们是属于建筑劳务有限公司。为什么工资超过5000，没有扣个人所得税。公司承担个税是什么意思？公司没我替我们申报个税又是什么意思？今年六月份以前的工资表都是这样做的，从七月份开始，工资表由我来做，我应该怎么做？
每月有5000的免征额，不超过5000是不交个税的。
197楼
2023-02-12 08:48:09
全部回复
卢沐晨：回复陈诗晗老师 我知道，但是我给你发的图片，他们好多工资已经超过5000了啊
2023-02-12 09:27:19
陈诗晗老师：回复卢沐晨超过5000，你要看这员工是否还有其他扣除项，比如 社保，比如 子女教育，房贷等扣除项，如果扣除后依旧不过5000也是不交的
2023-02-12 09:42:02
卢沐晨：回复陈诗晗老师 没有其他的扣除项
2023-02-12 10:00:51
陈诗晗老师：回复卢沐晨那不可能。你再核实 一下
2023-02-12 10:23:48
卢沐晨：回复陈诗晗老师 是不是个税由公司来承担就不会扣个人所得税
2023-02-12 10:52:46
卢沐晨：回复陈诗晗老师 还是说公司没有为个人做纳税申报
2023-02-12 11:10:35
陈诗晗老师：回复卢沐晨是的，由个人承担，公司只是代扣代交。
2023-02-12 11:31:46
卢沐晨：回复陈诗晗老师 但是为什么我们公司没扣？
2023-02-12 11:58:45
卢沐晨：回复陈诗晗老师 您还是没有帮我解决问题
2023-02-12 12:12:07
卢沐晨：回复陈诗晗老师 我们是属于建筑劳务有限公司。为什么工资超过5000，没有扣个人所得税。公司承担个税是什么意思？公司没我替我们申报个税又是什么意思？今年六月份以前的工资表都是这样做的，从七月份开始，工资表由我来做，我应该怎么做？
2023-02-12 12:25:24
陈诗晗老师：回复卢沐晨超过5000本就是免税，不交个税，扣什么啊，之前就是这样回复 你的。 你这不交就不用扣个税。 你还是按之前的延续 处理就是了，你会计申报个税，会给你一申报单，每人扣了多少个税，你按他给你的单据扣除体现在工资表中就是了
2023-02-12 12:49:57
卢沐晨：回复陈诗晗老师 问题是我们的员工已经超过5000了，那就需要扣个税，但是工资里没有扣个人所得税。为什么没有扣个人所得税的原因，我是不懂，所以才来问。我要懂，都没必要买你们的课程。
2023-02-12 13:02:10
陈诗晗老师：回复卢沐晨没有扣，就是有可能是你单位承担个税，员工不承担，再或者 这员工有其他的专项附加扣除。 所以有时候超过了也不交个税的。
2023-02-12 13:29:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 进行时 发表的提问：
老师好 我是建筑公司会计 我想问下 个人所得税——企事业单位承租承包经营所得怎么做会计分录 我们每笔工程都要交这个个人所得税
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
198楼
2023-02-12 09:12:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
施工企业异地预交的个人所得税如何账务处理。 预交的个人所得税公司承担，不需要个人承担。
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款等
199楼
2023-02-13 06:16:02
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ arale08 发表的提问：
个人离职，公司要求个人承担10天单位应交社保部分的会计分录
借：管理费用——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数）
200楼
2023-02-13 06:23:41
全部回复
arale08：回复李爱文老师 那之后的管理费用和应付职工薪酬_社保我做得什么不平
2023-02-13 06:53:21
李爱文老师：回复arale08借：管理费用——社保费 （负数） 贷：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数） 用上述两个分录，”管理费用——社保费“与“应付职工薪酬——社保费”就平了
2023-02-13 07:17:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
201楼
2023-02-13 06:36:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
在公司挂证，他的社保个人承担的部分跟公司承担的部分，都是由公司支付，扣缴的时候会计分录要怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款
202楼
2023-02-13 06:56:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
本来是个人应该承担的个税，公司承担了，企业所得税是不能税前扣除是吗？这部分个税应该计入什么科目呢
这个不能税前扣除，计入管理费用——税金，再企业所得税年报时调增处理
203楼
2023-02-13 07:23:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 林 发表的提问：
请问老师：公司承担员工个人所得税部分应该计入什么费用呢？
你好，计入应交税费-应交个人所得税。换算成税前的。
204楼
2023-02-14 06:56:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
老师，你好，有一个员工工资95.65，她个人承担的社保294.30，但是这个个人承担的社保公司帮她承担了，我应该怎么做会计分录。
你好，以后还收回吗？如果以后收回的话记录其他应收款就可以。
205楼
2023-02-14 07:06:33
全部回复
softbutbrave：回复QQ老师 收不回来了。
2023-02-14 07:28:38
softbutbrave：回复QQ老师 应该怎么做分录呢。
2023-02-14 07:42:34
QQ老师：回复softbutbrave你好！全额计入你们的费用
2023-02-14 08:00:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
员工是2月份入职的，公司承诺给员工补缴1月份的社保，社保有公司承担，会计分录怎么处理，公司需要为员工补申报1月份的个人所得税吗？
借管理费费 贷应付职工薪酬 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款。
206楼
2023-02-14 07:11:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税记在哪个会计分录里
借；税金及附加 贷；应交税费
207楼
2023-02-14 07:20:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 饶连芳18379775774 发表的提问：
单位承担员工个人的个人所得税和社保，怎么做分录？
同学你好， 借，管理费用——个人社保 借，管理费用一个税 贷，其他应付款一个人社保 贷，应交税费一应交个税 交税 借，其他应付款一个人社保 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
208楼
2023-02-15 06:28:33
全部回复
饶连芳18379775774：回复立红老师 那计入管理费用个人的个税和社保可以税前扣除吗？
2023-02-15 06:49:59
立红老师：回复饶连芳18379775774同学你好，是不可以在税前扣除的；因为这部分本身是由个人承担的
2023-02-15 07:08:17
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 123456 发表的提问：
社保个人承担部分由公司承担怎样做分录？
计提社保（单位缴纳）: 借:管理费用 2 贷: 应付职工薪酬 2 支付社保 借:应付职工应酬2 其他应付款-代扣个人社保费用1 贷:银行存款3
209楼
2023-02-15 06:57:45
全部回复
沈家本老师：回复123456以上是个人承担个人、单位承担单位
2023-02-15 07:13:32
沈家本老师：回复123456计提社保（单位缴纳）: 借:管理费用 3 贷: 应付职工薪酬 3 支付社保 借:应付职工应酬3 贷:银行存款3
2023-02-15 07:26:04
沈家本老师：回复123456这个是单位承担个人单位两部分
2023-02-15 07:47:34
沈家本老师：回复123456这个例子是，单位部分2元，个人1元，按您的说法就是单位直接交3元。
2023-02-15 07:58:52
沈家本老师：回复123456纯手打，满意给给好评哦
2023-02-15 08:27:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，如果公司为员工购买社保，个人承担部份也由公司承担了，那该如何做会计分录？
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
210楼
2023-02-15 07:18:00
全部回复
郭老师：回复Sunny红汇算清缴不允许抵扣的
2023-02-15 08:01:22
Sunny红：回复郭老师 汇算清缴是指个人部分不允许抵扣吗
2023-02-15 08:20:57
郭老师：回复Sunny红你好 是这个意思的
2023-02-15 08:49:06
Sunny红：回复郭老师 老师，你好，我们是服务型公司，主要成本是服务费和人力成本，我现在是在主营业务成本科目下设置员工工资和员工社保，没在管理费设置，请问一下，这样可以吗？另外，我想问一下，这样设置二级明细科目后，在所得税汇算清缴时，不允许扣抵的部分是在哪里罗列出来啦？因为以前我知道在汇算清缴表中的费用明细表的管理费用科目下有个社保，此时我不知道该在哪里调减了
2023-02-15 09:07:22
郭老师：回复Sunny红可以这么设置的，在职工薪酬明细表 社会保障性交款里面，税收金额实际金额减去就可以的。
2023-02-15 09:20:51
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