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收到应收账款怎么作会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
销售收入收到承兑汇票是340万，应收账款是331万，会计分录怎么做 ，多付的应付票据不退回，留着冲以后的应收账款，这个分录怎么做呢
借：应收票据 340 贷：应收账款 331 贷：预收账款 9
46楼
2022-12-09 10:46:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我单位之前同事消费没结账11868元，之前也没做应收账款，现在刷卡结账5681元，余6187元从工资里扣除，请问会计分录怎么做呢
你好，借：银行存款 5681 其他应收款 6187 贷：具体看这个消费做为公司的什么业务
47楼
2022-12-09 10:53:59
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薄荷微凉：回复立红老师 就是在餐厅消费的，算是当天营业收入，但是之前会计并没有体现这笔账，现在余下的是从九月工资扣，她的九月份工资还未发出去
2022-12-09 11:17:12
立红老师：回复薄荷微凉你好，那贷方记入收入就可以了。
2022-12-09 11:28:12
薄荷微凉：回复立红老师 工资还扣着，如果现在要做账，分录，是借应付职工薪酬，贷其他应收款吗
2022-12-09 11:39:49
立红老师：回复薄荷微凉你好，是借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 发放时，再做相反分录。
2022-12-09 11:56:12
薄荷微凉：回复立红老师 要做账时，是做两笔分录对吗
2022-12-09 12:07:53
立红老师：回复薄荷微凉你好，是的，现在应收是一笔，将来发放是一笔。
2022-12-09 12:27:07
薄荷微凉：回复立红老师 不是上面已经做借银行存款，其他应收款，现在做工资还款时还要做两笔分录吗
2022-12-09 12:53:42
立红老师：回复薄荷微凉你好，我们说的就是上面的那个其他应收款。
2022-12-09 13:08:58
立红老师：回复薄荷微凉借，银行存款 其他应收款 贷，收入 发工资，借应付职工薪酬 贷，其他应收款
2022-12-09 13:21:56
立红老师：回复薄荷微凉就是这两次分录。
2022-12-09 13:38:50
薄荷微凉：回复立红老师 谢谢老师的耐心答疑
2022-12-09 13:52:59
立红老师：回复薄荷微凉你好，不客气的，如果对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！
2022-12-09 14:15:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思？就应收账款看懂了
资产处置损益就是借贷方的差额，这个就是处置无形资产的账务处理
48楼
2022-12-11 10:39:10
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王坚强：回复辜老师 应收账款里面包括增值税了，为什么贷方又要这个应交增值税呢
2022-12-11 11:07:20
辜老师：回复王坚强但是你贷方要确认你需要缴纳的增值税啊
2022-12-11 11:20:11
王坚强：回复辜老师 商标权价格就是他开发的资本化支出的成本吧？
2022-12-11 11:41:25
辜老师：回复王坚强原值就是开发的资本化支出的成本
2022-12-11 12:07:37
王坚强：回复辜老师 无形资产他卖出去了怎么还要算上累计摊销
2022-12-11 12:29:42
辜老师：回复王坚强借方累计摊销，是冲减之前确定的累计摊销
2022-12-11 12:47:30
王坚强：回复辜老师 可以帮我写明一下冲减掉的会计分录吗？
2022-12-11 12:58:57
辜老师：回复王坚强你是要冲销什么，这个分录已经冲销了出售无形资产的原值和累计摊销了
2022-12-11 13:24:01
王坚强：回复辜老师 就是被冲销的这个会计分录，我想看下是怎么冲销掉的
2022-12-11 13:48:44
辜老师：回复王坚强这个里面借方累计摊销，贷无形资产，就已经吧无形资产下账了呀
2022-12-11 14:04:20
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司承包一个项目，应收工程项目款4000万，已收到2000万，余下应收账款，如何做会计分录？谢谢您！
应收工程项目4000万元分录：借：应收账款 4000 贷：主营业务收入 4000 已经收到2000万元分录 借：银行存款 2000 贷：应收账款 2000 这样应收账款借方还有2000，就是没收的款
49楼
2022-12-11 10:55:02
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迪恩：回复老刘 我这个项目是未完工的在建工程！借：应收账款，贷：在建工程；这个分录对吗？
2022-12-11 11:21:56
老刘：回复迪恩不对。在建工程对照主营业务成本
2022-12-11 11:32:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 潇洒的项链 发表的提问：
老师好，我公司是销售公司，跟客户核对18年度应收账款，最后有一笔对不上的往来账，领导说先独立出来，等后期在做处理，先确认其他账目，请问如果先挂账，会计分录怎么做，麻烦解释详细点 谢谢
先挂账不管他，后期如果核对不出来看领导意思转到营业外
50楼
2022-12-11 11:19:00
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潇洒的项链：回复朴老师 还是在应收账款账户里不动吗
2022-12-11 11:47:35
潇洒的项链：回复朴老师 是这样的，我们给对方发了一批货，当时入账应收账款，19年对方反馈说没收到，现在还在核对中，不确定什么时候查清楚，（托运物流查不到），
2022-12-11 12:12:55
朴老师：回复潇洒的项链嗯，先不用动就可以了，先挂账
2022-12-11 12:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 枫紫叶落尽 发表的提问：
收回转销的应收账款的会计分录
你好 借：应收账款 ， 贷：坏账准备 借：银行存款 ， 贷：应收账款
51楼
2022-12-11 11:26:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
公司平时都是先发货开票，然后挂应收账款——客户，客户每次让我们办理5万的结账手续时，后期会给我们转账48900元，少付1100；如果办理10万结账手续，会给我们转账97500元，少付2500元，如何做会计分录呢？
你好，为什么少付款，以后都不支付了吗？
52楼
2022-12-12 09:23:22
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曼陀罗少女：回复小惑老师 是的 以后不付，按理说应该计入财务费用，但是不知道合不合税法要求，少付的部分是扣的点，类似于承兑贴现的手续费
2022-12-12 09:41:35
小惑老师：回复曼陀罗少女你可以计入手续费，但有手续费发票吗？
2022-12-12 10:06:59
曼陀罗少女：回复小惑老师 没有手续费发票
2022-12-12 10:28:05
曼陀罗少女：回复小惑老师 就是因为没有手续费发票我才不知道咋入账
2022-12-12 10:51:48
小惑老师：回复曼陀罗少女可以做手续费处理，没有发票，所得税调增这样处理 还有，把这个收不回来的做坏账处理
2022-12-12 11:17:30
曼陀罗少女：回复小惑老师 好的 这个我明白了 另外还想请教一下老师，企业法人私自用现金购买电子承兑如何做账呢？例如付给对方49100现金，然后对方付给我司5万的电子承兑我该怎么做具体会计分录呢？
2022-12-12 11:37:43
小惑老师：回复曼陀罗少女这个业务是什么意思？是别人的汇票你们低价购买吗？
2022-12-12 12:01:36
曼陀罗少女：回复小惑老师 也不是低价购买，看期限长短，有那种倒卖承兑的单位
2022-12-12 12:30:52
曼陀罗少女：回复小惑老师 关键是不在银行办理贴现啥的，大多都是在私人企业办理贴现，所以产生的财务费用也不知道咋做账
2022-12-12 13:00:41
小惑老师：回复曼陀罗少女如果做财务费用处理，没有相关发票，也跟上面一样所得税调增了。其他我觉得实质应该是产生收益了
2022-12-12 13:29:13
曼陀罗少女：回复小惑老师 确实是产生了收益，但是对方跟我们并没有业务往来，之前的会计对于这种情况直接 借：应收票据3万 贷：应收账款——对方公司名称 3万 虽然是法人私人买入的3万电子承兑 但是依然挂的往来账 ，因为没有真实业务存在，所以这个往来账就会一直挂着 这样有啥办法可以解决吗？
2022-12-12 13:40:10
小惑老师：回复曼陀罗少女就是应该确认收入，你们这个属于金融商品买卖了。但我不知道法律意义上是否合法
2022-12-12 14:02:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
你好，我想问一下，我公司给对方公司开了，10万票，应该收到对方公司10万。其中9万对方公司给我公司员工代发了工资。9万（只打了8.5万、5000是个税扣了。）怎么做会计分录，冲应收账款的9万
你好，借应付职工薪酬85000 应交税费个人所得税5000 贷应收账款90000
53楼
2022-12-12 09:45:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
转销和核销是一个意思吗？ 1.收回已作坏账转销的应收账款。 2.收回过去已经确认并转销的坏账。 会计分录分别怎么写？
你好， 1、核销：是指对某项往来款项的清偿。比如对应收帐款的核销：某公司经常购B公司的货物，双方约定月结款 2、转销：按照一定的法规和会计政策对某项会计记录予以撤销，如：对无法支付的应付帐款予以转销。 1.收回已作坏账转销的应收账款。 2.收回过去已经确认并转销的坏账——这两个分录是一样的 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款
54楼
2022-12-12 10:08:44
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
35题 收回应收账款怎么做会计分录啊 不应该没变化吗 求解答
您好，收回应收账款分录，借：银行存款贷：应收账款。影响应收账款账面价值。
55楼
2022-12-12 10:21:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
像企业做会计分录 一笔应收账款未开票 金额为负数 再做一笔已开票 金额为正数 ，请问这样什么理解
你好 你没开票也得报无票收入缴纳税费的。 那你们实际收到了货款了没
56楼
2022-12-13 09:00:17
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暖心&：回复meizi老师 实际没有
2022-12-13 09:27:18
meizi老师：回复暖心&你好 没有实际收到就挂着应收账款即可。 到时你没开票 报无票收做账 报税即可
2022-12-13 09:55:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大章鱼 发表的提问：
应收账款长期挂账核销的会计分录
你好 收不回来的做账计提坏账 坏账核销 借坏账准备贷应收账款
57楼
2022-12-13 09:06:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
应收账款1万，只收回6000，这笔会计分录如何做
一、借：银行存款6000 贷：应收账款6000
58楼
2022-12-13 09:36:00
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可笑的誓言：回复江老师 少的这部分了
2022-12-13 10:05:57
江老师：回复可笑的誓言收的这部分，后期继续收款平账。
2022-12-13 10:20:38
可笑的誓言：回复江老师 会计分录怎么做
2022-12-13 10:49:53
江老师：回复可笑的誓言借：银行存款 4000 贷：应收账款 4000
2022-12-13 11:14:49
可笑的誓言：回复江老师 没收到啊，银行哪来的钱
2022-12-13 11:40:36
江老师：回复可笑的誓言没有收到的话，就是形成应收账款的借方余额4000元，收到4000元后平账。
2022-12-13 12:03:34
可笑的誓言：回复江老师 就是收不到了，清账了，这4000亏损如何做会计分录
2022-12-13 12:24:11
江老师：回复可笑的誓言计入坏账准备，最后形成损失
2022-12-13 12:40:11
可笑的誓言：回复江老师 麻烦老师帮我写一下分录
2022-12-13 12:57:01
江老师：回复可笑的誓言一、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000
2022-12-13 13:16:54
可笑的誓言：回复江老师 谢谢
2022-12-13 13:32:42
江老师：回复可笑的誓言有不明白的问题再咨询
2022-12-13 13:48:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芙晓破春风 发表的提问：
我想问一下，我们公司去年挂了一笔应收账款5000专票，税款已交，年底款到了，我直接做了收入，没有冲之前的应收账款，请问我怎么去调整呢？会计分录如何做？
你的意思是收入进多了； 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
59楼
2022-12-13 09:58:43
全部回复
芙晓破春风：回复轶尘老师 是收入多记了5000，分录借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，后续还需不需要再进行调整呢
2022-12-13 10:22:44
轶尘老师：回复芙晓破春风所得税汇算清缴的时候要考虑这个因素的影响。
2022-12-13 10:51:36
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kj_kBIfeGzBvZLE 发表的提问：
去年的应收账款金额多记了，现在的会计分录该怎么做？
这样的话，是对应收入也多记了哈。 冲回 借：主营业务收入 贷:应收账款
60楼
2022-12-13 10:18:00
全部回复
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 原来是借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交增值税-销项税。现在是直接红字冲回吗？因为涉及收入，还是做到以前年度损益调整里？
2022-12-13 10:47:26
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE如果税也错了的话，同样冲回。 如果你们适用的是小企业会计准则的话，直接今年调整，就可以了。不需要，通过以前年度损益调整的哦
2022-12-13 11:07:08
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 适用的新企业会计准则，是否也可直接冲回调整？
2022-12-13 11:30:38
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE这样的话，就要通过以前年度损益调整了。
2022-12-13 11:54:08
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 谢谢老师！
2022-12-13 12:05:21
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-13 12:20:11
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