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销项税额抵减会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
进项税额抵减欠税会计分录怎么处理？产生的滞纳金也用进项税额抵减了，怎么进项账务处理
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 负数
1楼
2023-03-13 10:15:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税认证后，抵减销项税额，剩余的进项税额怎样账务处理，麻烦讲下会计分录
借转出未交增值税，销项税额，贷进项税额，
2楼
2023-03-13 11:37:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.2w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
进项税额加计抵减，小企业会计准则如何账务处理
你好！你是说没有其他收益这个科目是吗
3楼
2023-03-13 12:46:25
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殷勤的果汁：回复宋生老师 嗯，小企业会计没有这科目
2023-03-13 12:59:49
宋生老师：回复殷勤的果汁你好！你可以营业外收入就好了。
2023-03-13 13:11:14
殷勤的果汁：回复宋生老师 加计的税额，申报表填哪
2023-03-13 13:40:38
宋生老师：回复殷勤的果汁你好！这个按下面图片上面的说法
2023-03-13 14:07:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.2w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
进行税额抵扣销项税额需要做会计处理么？
您好！这个不用单独做分录。
4楼
2023-03-13 13:47:29
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玺鸿：回复宋生老师 那增值税是需要单独计提了吧？
2023-03-13 14:04:48
宋生老师：回复玺鸿您好！如果要缴纳的话，就要单独做
2023-03-13 14:19:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 含糊的哈密瓜，数据线 发表的提问：
免税会计处理时销项税额和减免税额怎么做平？
你好。具体的什么业务的减免
5楼
2023-03-13 15:13:47
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销项税减进项税有余额，但是抵减里有余额，不知道怎么处理
本月2月份的销项税减掉进项税有100多的余额，可是抵减里面我有820元的爱信诺技术服务费可以减免的，请问这个2月份，我附加税分录需要做吗？请各位大侠帮忙！
6楼
2023-03-13 16:18:58
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林老师：回复爱笑的流沙请详细说明进项多少，销项多少？
2023-03-13 16:47:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项小于进项金额，然后还符合进项税加计抵减15%的政策，账面要做会计处理么？分录做么
你好，这种情况是不需要加速折旧。
7楼
2023-03-13 17:10:07
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Sunshine：回复东老师 折旧？那如果说销项是大于进项，然后应纳税额大于0 ，所以加计抵减应该做分录对吧
2023-03-13 17:27:03
东老师：回复Sunshine敲错了 是加计抵减  销项大于进项需要做
2023-03-13 17:39:04
Sunshine：回复东老师 房产税计入成本还是计入到税金及附加啊
2023-03-13 17:57:13
东老师：回复Sunshine房产税计入税金及附加的
2023-03-13 18:12:54
Sunshine：回复东老师 出租办公楼，简易计税方法，所以专票进项怎么弄呢，还用进项认证么
2023-03-13 18:39:37
东老师：回复Sunshine简易的 不需要抵扣 价税合计做账就行
2023-03-13 19:01:11
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萍 发表的提问：
已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，在计提加计抵减额时如何处理？
已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。 　　
8楼
2023-03-13 18:10:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，在计提加计抵减额时如何处理？
已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。
9楼
2023-03-13 19:12:32
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 辉 发表的提问：
房地产开发公司土地出让金抵减销项税的那部分销项税额怎么处理，会计分录怎么做的？谢谢！
你好，做销项税额抵减
10楼
2023-03-13 20:28:56
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辉：回复小小刘老师 分录怎么做啊？
2023-03-13 20:55:54
辉：回复小小刘老师 借销项税额，贷？
2023-03-13 21:15:25
辉：回复小小刘老师 已经开了发票确认销项税了，抵减的那部分销项税怎么处理？
2023-03-13 21:34:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的秀发 发表的提问：
老师，我这个月销项税额大于进项税额，进项加计抵减之后还是销项税额大于进项税额，账务怎么处理？
借应交税费贷银行存款 其他收益
11楼
2023-03-13 21:20:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ A云淡风轻 发表的提问：
出口免抵税额是抵减销项的吗如果没有退税额 有抵减额的话需要做账务处理吗
要的。。。。。。。。。。。
12楼
2023-03-13 22:45:38
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A云淡风轻：回复刘老师 借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销 贷：应交税费--应交增值税-出口退税 是这样吗
2023-03-13 23:09:34
刘老师：回复A云淡风轻是的。。。。。。。。。。。
2023-03-13 23:21:58
A云淡风轻：回复刘老师 @刘老师:应交税费科目一借一贷 这不没有变化吗 怎么看出是抵减了内销呢
2023-03-13 23:49:34
刘老师：回复A云淡风轻出口抵减内销明细科目能体现出来，
2023-03-14 00:14:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
加计抵减税额会计处理上怎么做分录？
借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益
13楼
2023-03-13 23:56:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2023年税务师过三科 发表的提问：
老师，请教一下，年未，销项税额抵减有贷方余额，怎么处理，为什么会产生？会计分录要怎么调整？谢谢！
你好 你进项税和销项税分别是多少。 你还有贷方余额的话说明你有应交未交的增值税 要缴纳了才会平科目的
14楼
2023-03-14 00:54:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦驻彼岸 发表的提问：
新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
15楼
2023-03-14 02:16:30
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徐阿富老师：回复梦驻彼岸6你好，只要只要一个分录就好了，没有计提或者抵扣两个分录的
2023-03-14 02:34:21
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