您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%

准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目

这个是销售，消费税是价内税，应计入营业税金及附加

消费税是价内税，32是成本加税计入在建工程，33是售价，消费税含在售价里。

应付职工薪酬对于工资和工会经费分别明细核算。

您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金

按照三个的总和来计算职工福利

你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费