融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导

maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转

做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转

maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额

maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额

天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊

邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录

浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！

李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录

85603874：回复小黎老师 那年末把本年利润结转到利润分配里面就只是发生的财务费用呀，影响报表吗？

小黎老师：回复85603874你好，这个结转财务费用到本年利润是影响报表的

85603874：回复小黎老师 那现在把财务费用直接转工程施工里面核算，怎么调账？这样就不要转本年利润不会影响报表了

小黎老师：回复85603874您好，这个财务费用是没有理由转入工程施工的

85603874：回复小黎老师 哦，那没有收入账，利润表是亏损的数字没关系吧？

小黎老师：回复85603874你好，利润表亏损没有关系的