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结转本年利润账户的会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
年末本年利润一定要结转至利润分配――未分配账户？
一定要结转到未未分配利润中去
181楼
2023-02-05 09:36:00
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菲菲：回复老刘 我们账上咋都没有结转
2023-02-05 10:03:02
菲菲：回复老刘 16年17年都没有结转
2023-02-05 10:23:01
菲菲：回复老刘 那我18年该咋结转
2023-02-05 10:41:19
老刘：回复菲菲年底本年利润不能有余额
2023-02-05 11:07:55
菲菲：回复老刘 那现在把本年利润上的（借方或贷方）金额都结转出去？
2023-02-05 11:21:53
老刘：回复菲菲你把以前的一年一年的转过去吧
2023-02-05 11:43:00
菲菲：回复老刘 不用管它是哪一年的金额
2023-02-05 11:55:49
菲菲：回复老刘 放在一起结转？
2023-02-05 12:23:38
老刘：回复菲菲是的。本年利润总额是0
2023-02-05 12:33:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
年底结转未分配利润时，就是这个分录，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 的摘要 1、利润结转 2、结转本年利润 3、年度结转利润分配 4、结转本年度盈利额 这4个摘要哪个更合适？
一般都是，结转本年利润
182楼
2023-02-06 06:48:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
下年底 就是现在12月底 会计都要干什么 别人说要结转本年利润 但这个不是每个月都结转过了吗 还有其他要做的事情吗？
要把本年利润结转到利润分配，本年利润年底无余额
183楼
2023-02-06 06:58:28
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 阳光 发表的提问：
年末做一笔本年利润结转到利润分配，是12月本年利润结转完，看全年本年利润余额多少在做分录，还是先做本年利润结转到利润分配，在做12月本年利润结转呢
你好！ 是先把12月本年利润转完，再转整个本年利润。
184楼
2023-02-06 07:14:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，我想问怎么做结转本年未分配利润的会计分录
您的意思是年末如何结转本年利润科目的期末余额对吗？
185楼
2023-02-06 07:31:03
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123456：回复方亮老师 是的
2023-02-06 07:50:30
方亮老师：回复123456如果本年利润是借方余额，分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 如果本年利润是贷方余额，分录如下； 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润
2023-02-06 08:11:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
年末需要把本年利润结转到未分配利润，还是结转到本年利润未分配利润， 本年利润为负数怎么结转分录怎么写？
你好，结转到本年利润-未分配利润，本年利润为负数 借本年利润-未分配利润 贷本年利润 或者贷本年利润 负数金额 贷到本年利润-未分配利润 负数金额
186楼
2023-02-06 07:41:59
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彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗
2023-02-06 08:12:44
徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润
2023-02-06 08:26:18
彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，
2023-02-06 08:38:57
徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-06 09:01:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 不安的蚂蚁 发表的提问：
“本年利润分配的结转”是指的结转利润分配的分录吗？
你好，是指本年利润结转到利润分配——未分配利润的分录
187楼
2023-02-07 06:05:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
到了年底是要做一笔结转利润结账吗？利润表里的本年累计净利润-87587.26，该怎么做分录？
同学 您好 到了年底是要做一笔结转利润结账 借：利润分配——未分配利润 87587.26 贷：本年利润 87587.26
188楼
2023-02-07 06:31:43
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天天向上：回复bamboo老师 不亏损的情况是借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润，亏损的情况就是你做的这个分录对吧？
2023-02-07 06:49:44
bamboo老师：回复天天向上是的 盈利就是我做的分录相反的
2023-02-07 07:12:01
天天向上：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 07:36:20
bamboo老师：回复天天向上不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2023-02-07 08:05:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 蓝珍 发表的提问：
利润表期末利润是-139805，结转本年利润时是，借：利润分配-未分配利润139805。贷：本年利润139805。是这样子做会计分录吗？
同学 您好 分录书写正确
189楼
2023-02-07 06:55:36
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蓝珍：回复bamboo老师 老师，需要看科目余额表的本年利润后再做“结转本年利润”这个分录吗？
2023-02-07 07:20:21
bamboo老师：回复蓝珍是的 根据科目余额表的本年利润累计余额结转
2023-02-07 07:49:47
蓝珍：回复bamboo老师 老师，如果科目余额表本年利润在借方，和本年利润在贷方。这结转本年利润的两个会计分录分别怎么转出呀？
2023-02-07 08:19:47
bamboo老师：回复蓝珍如果盈利 贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损 借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-02-07 08:39:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ つ 发表的提问：
老师。您好，我刚接这家单位，上个会计在去年年底没有结转本年利润，去年的账又返不回去，我现在咋做啊？
现在补上就可以在这个月。
190楼
2023-02-07 07:11:32
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つ：回复郭老师 去年的可以补到今年的这个月里面吗？
2023-02-07 07:39:47
郭老师：回复つ你好，可以的，可以的。
2023-02-07 08:08:07
つ：回复郭老师 好的 非常感谢老师的解答
2023-02-07 08:28:10
郭老师：回复つ不用客气，工作愉快。
2023-02-07 08:54:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
12月份会稽源软件做完结转后，是不是要手动做一张本年利润结转，把本年利润余额结为0，数据全部转入利润分配-未分配利润 分录：借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润
你好，是的，年末是需要这样处理的
191楼
2023-02-07 07:38:59
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实务必过：回复邹老师 老师，民间非营利组织，最后一张凭证类似一般企业这样结转本年利润的，怎么做
2023-02-07 08:04:02
邹老师：回复实务必过借；相关损益科目 贷；限定性或非限定性净资产
2023-02-07 08:27:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 净土 发表的提问：
年末本年利润账户是借方余额，结转凭证这样做对不对？一次性结转该账户得期末余额吗？借：利润分配―未分配利润贷：本年利润
同学 您好 分录正确 是年末一次性结转本来利润期末余额
192楼
2023-02-08 06:33:31
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净土：回复bamboo老师 我的资产负债表未分配利润期末余额是负的，是不是不用交企业所得税？
2023-02-08 06:49:52
bamboo老师：回复净土如果您弥补以前年度亏损后 未分配利润还是负数 不用交企业所得税
2023-02-08 07:02:25
净土：回复bamboo老师 我懂了。问题是以前年度没有亏损的，2018年截止到11月底，未分配利润账户余额是负的
2023-02-08 07:25:46
bamboo老师：回复净土2018年截止到11月底，未分配利润账户余额是负的 那现在呢
2023-02-08 07:53:24
净土：回复bamboo老师 现在我准备重新消化一点存货作为无票收入，如果还是负的话，是不是不用交企业所得税了？
2023-02-08 08:19:56
bamboo老师：回复净土本期利润表上利润总额是负数 都不用交企业所得税
2023-02-08 08:35:33
净土：回复bamboo老师 我刚刚做了一些存货，现在利润表的利润总额是995元，资产负债表的未分配利润是-1118.69，请问我交企业所得税吗？
2023-02-08 09:02:41
bamboo老师：回复净土您以前年度没有亏损 您刚说的 本期是盈利的 为什么资产负债表的未分配利润是负数？
2023-02-08 09:23:33
净土：回复bamboo老师 那就是以前年度有亏损，去年成立的公司，有费用发票，但是没有收入。所以有亏损
2023-02-08 09:52:29
bamboo老师：回复净土好吧 确认前期有亏损要弥补的话 利润表的利润总额是995元，资产负债表的未分配利润是-1118.69 不用交企业所得税
2023-02-08 10:05:27
净土：回复bamboo老师 甘老师，我看了一下帐，期初（2018面的1月）的未分配利润账户余额是借方。是不是表示亏损的？
2023-02-08 10:17:14
净土：回复bamboo老师 装修行业得税率事不是3％
2023-02-08 10:39:33
bamboo老师：回复净土未分配利润期初是借方 是表示亏损
2023-02-08 10:52:02
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳 发表的提问：
先打印会计报表还是先结转本年利润
你好，先结转本年利润，再打印报表
193楼
2023-02-08 06:46:11
全部回复
太阳：回复小惑老师 先结转损益，再结转本年利润，最后打印报表，是不是这样程
2023-02-08 06:58:01
小惑老师：回复太阳是的，您的流程是正确的
2023-02-08 07:27:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
前任会计19年没有结转本年利润，我是否需要更正？在19年账套里更正还是2020年？有影响没得？
这个不影响，你可以直接做2020年账上，反结账做19年账上也可以
194楼
2023-02-08 07:15:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 净土 发表的提问：
本年利润账户年末余额是贷方，结转到利润分配―未分配利润，提取盈余公积怎么做分录。按多少比例计提？小规模纳税人，小企业会计准则。
同学 您好 计提: 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润（减弥补以前年度亏损）中提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
195楼
2023-02-08 07:23:57
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净土：回复bamboo老师 我没有明白。第一步：先结转本年利润：借：本年利润 贷：利润分配―未分配利润 第二部：计提盈余公积： 借：利润分配―提取法定盈余公积 贷：盈余公积―法定盈余公积 第三步：还要结转吗？
2023-02-08 07:49:21
bamboo老师：回复净土对的 还要把计提的法定盈余公积结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-02-08 08:18:52
净土：回复bamboo老师 第一：这个三步会计分录是不是我本年度的账务算是全部做完了，对吗？第二：我的公司是去年成立的，期初本年利润没有余额，利润分配账户也没余额，那我上面做的是不是全做完了。可以结转到下年年底了？ 第三是不是每个公司都要按照10％计提盈余公积？
2023-02-08 08:34:14
bamboo老师：回复净土这三笔分录一般是最后的年度最后的账务处理 可以结转下年了 公司有盈利 或者法定盈余公积累计额未达注册资本的50%时可以不再提取 这两个条件可以不提取
2023-02-08 09:04:12
净土：回复bamboo老师 第一：问题是我想不通，我的本年利润账户贷方余额只有15000元，还要计提盈余公积吗？我的想法是直接一个分录： 借：本年利润 贷：结转到利润分配―未分配利润 第二，计提所得税怎么做分录？年末怎么做这个分录？
2023-02-08 09:26:02
bamboo老师：回复净土计提法定盈余公积 是公司法规定的 这个不是谁想不想的问题 您不提也可以 没查到没事 查到要罚款的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-08 09:48:07
净土：回复bamboo老师 这个所得税自己算出来的和申报的企业所得税额是不是有差距？
2023-02-08 09:59:19
bamboo老师：回复净土这个所得税自己算出来的和申报的企业所得税额应该没有差距 可能跟汇算清缴的时候有差距
2023-02-08 10:14:25
净土：回复bamboo老师 所得税计税依据怎么算的？我用那个数字乘以20%我们是装修行业，请问所得税计税依据怎么算的？我用那个数字乘以25%,得出来的所得税金额？
2023-02-08 10:25:10
bamboo老师：回复净土所得税计税依据是应纳税所得额啊 就是利润总额
2023-02-08 10:51:38
净土：回复bamboo老师 还有我们是小规模纳税人，本季度的销售额只有50000万，不过成本很少，小于起征点，增值税免交，但是企业所得税是不是还得按照25%去交，我们是装修行业，请问我怎样去申报？
2023-02-08 11:18:33
bamboo老师：回复净土企业所得税是还得按照25%去交 装修行业，应该跟其他行业一样申报 如果有税负率要求的话 您最好关注一下税负率然后根据税负率做账务处理
2023-02-08 11:38:33
净土：回复bamboo老师 老师不好意思，我在问一个问题， 我这个月是无票收入50000，没有费用发票和成本发票，纯纯的存货50000元，要视同销售，虽然我的增值税免交了，但是我的企业所得税太高了，请问我后面申报季度企业所得税遇到的都是哪些税务风险？
2023-02-08 12:06:55
bamboo老师：回复净土一点成本费用都没有么？还是有 暂时没有取得发票
2023-02-08 12:17:10
净土：回复bamboo老师 没有发票。就是为了消化存货。存货太大了，要视同销售，但是我手里没有费用发票和劳务发票，所以利润是纯纯的利润。要交的企业所得税太多了，老板肯定不同意。我准备收一些费用发票，凡是费用只能控制在车辆费用。还得签订租车协议，那这个租车协议要开发票吗？税率多少？
2023-02-08 12:41:10
bamboo老师：回复净土可以签订免费租车协议 不开发票
2023-02-08 12:53:58
净土：回复bamboo老师 只要老板和公司签订免费租车协议，那么我每个月收到的所有加油过路停车都可以合理合法的做账。对吗？这些发票是费用发票，一旦加大费用发票，我要消化的存货是不是净利润就减少了？
2023-02-08 13:10:12
bamboo老师：回复净土只要老板和公司签订免费租车协议，每个月收到的所有加油过路停车都可以合理合法的做账 一般税务默认这个操作 有的地区需要去税务备案协议 具体的还请咨询一下您当地税务 以当地要求为准 是的 增加了费用 能使消化的存货净利润减少
2023-02-08 13:34:02
净土：回复bamboo老师 老师，你的干货回答能保存上吗？我后期可以看着学习。
2023-02-08 13:53:01
bamboo老师：回复净土您可以截图或者自己复制保存
2023-02-08 14:19:03
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