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结转本年利润账户的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 美好明天 发表的提问：
请问年底结转本年利润的分录如何结转？
你好 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 或相反分录
286楼
2023-03-08 06:23:23
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美好明天：回复邹老师 如果是亏损如果做分录？
2023-03-08 06:43:29
邹老师：回复美好明天你好，亏损就是相反分录啊 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润  
2023-03-08 06:55:33
美好明天：回复邹老师 如果是亏损如何做分录，总金额是本年累计数吗？
2023-03-08 07:19:42
邹老师：回复美好明天你好，总金额就是本年累计的亏损金额 如果是亏损，结转本年利润的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润  
2023-03-08 07:33:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 羞涩的缘分 发表的提问：
2根据以下期末业务编制凭证(7张) (1)计提本月长期借款利息年利率为6% (2)结转销售成本 (3)结转汇兑损益美元2016.1.31汇率为6.4300 (4)结转期间损益一把收入账户结转入本年利润账户 (5)结转期间损益一把费用账户结转入本年利润账户 (6)计提所得税费用所得税税率25% (7)结转期间损益一把所得税账户结转入本年利润账户
同学您好，您可以先自己做一下，然后我给您检查
287楼
2023-03-08 06:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 布妞 发表的提问：
每个月都要结转本年利润吗？如果会计分录是：借：本年利润：1736 贷：成本、费用17360 和借：主营业务收入：1000 贷：本年利润：1000 那么这个分录对吗？ 借：利润分配-未分配利润 736 贷：本年利润736
你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润，可以每个月，也可以年底一次性结转 你提供的数据是那样结转的
288楼
2023-03-09 06:03:15
全部回复
布妞：回复邹老师 那老师我写的分录是正确的是吗？
2023-03-09 06:20:19
邹老师：回复布妞你好，分录是正确的
2023-03-09 06:50:08
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
会计软件，年度本年利润结转到利润分配-未分配利润怎么操作？？？
这个应该是手工的把？？你们的软件有这个功能？？目前见到的好像就只有快账有这个功能！
289楼
2023-03-09 06:15:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 学堂用户t29etg 发表的提问：
1.[简答题] 企业×年12月31日结账前有关账户的余额如下： (1)“本年利润”账户贷方余额为50，000元； (2)“利润分配”账户贷方余额为75,000元，其所属“未分配利润”明细账户的贷方余额为 75,000元，其他明细账户无余额。 (3)损益类账户余额为： 账户名称 借方余额 贷方余额 主营业务收入 800,000 其他业务收入 6,000 营业外收入 15,000 主营业务成本 600,000 其他业务成本 5,000 营业税金及附加 30,000 销售费用 35,000 管理费用 86,000 财务费用 3,300 营业外支出 1,700 要求：编制以下经济业务的会计分录： (1)将损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本期利润总额。 (2)根据利润总额计算并结转本期应交所得税，企业适用的所得税率为25%。 (3)按本年税后利润的10%计提法定盈余公积。 (4)将剩余可分配利润的60%分配给投资者。 (5)将“本年利润”的余额结转入“利润分配”账户。 (6)将“利润分配”所属的其他明细分类账户余额结转入“利润分配—未分配利润”账户。
1借主营业务收入800000 其他业务收入6000 营业外收入15000 贷主营业务成本600000 其他业务成本5000 税金及附加30000 销售费用35000 管理费用86000 财务费用3300 营业外支出1700 本年利润60000
290楼
2023-03-09 06:42:00
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户t29etg2借所得税费用15000 贷应交税费应交所得税15000
2023-03-09 07:23:20
暖暖老师：回复学堂用户t29etg借本年利润15000 贷所得税费用15000
2023-03-09 07:39:12
暖暖老师：回复学堂用户t29etg3借利润分配提取法定盈余公积4500 贷盈余公积法定盈余公积4500
2023-03-09 07:57:38
暖暖老师：回复学堂用户t29etg4借利润分配-现金股利27000 贷应付股利27000
2023-03-09 08:17:00
暖暖老师：回复学堂用户t29etg5借利润分配未分配利润31500 贷利润分配提取法定盈余公积4500 -现金股利27000
2023-03-09 08:35:02
anya老师
职称：中级会计师,CMA
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 敏感的秀发 发表的提问：
制造企业日常业务核算小结 兴业公司是一家制造企业，“本年利润”账户的期初贷方余额为780000 元，12月业务如下： 23、31 日，假定全年无纳税调整项目，按本月利润总额的25% 计提应交的企业所得税。 24、31日，将本期损益类账户的余额结转至“本年利润”账户。 25、31日，计算全年实现的净利润并结转。 26、31 日，按本年净利润的10% 和5% 分别计提法定盈余和任意盈余，向投资者分配现金股利50000 元。 27、31 日，将本年已分配的利润转入“利润分配-未分配利润”明细分类账户。 这五笔分录求解
同学你好！稍后上传！
291楼
2023-03-10 07:47:08
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anya老师：回复敏感的秀发23、31 日，假定全年无纳税调整项目，按本月利润总额的25% 计提应交的企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 24、31日，将本期损益类账户的余额结转至“本年利润”账户。 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 税金及附加 所得税费用 25、31日，计算全年实现的净利润并结转。 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 26、31 日，按本年净利润的10% 和5% 分别计提法定盈余和任意盈余，向投资者分配现金股利50000 元。 借：利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 任意盈余公积 27、31 日，将本年已分配的利润转入“利润分配-未分配利润”明细分类账户。 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积
2023-03-10 08:30:17
anya老师：回复敏感的秀发同学你好！因没有相关数据，只能把分录写上了
2023-03-10 08:57:00
anya老师：回复敏感的秀发向投资者分配利润分录： 借：利润分配一未分配利润50000 贷：应付股利50000
2023-03-10 09:19:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 高高的巨人 发表的提问：
年末需要做哪些分录的结转吗？还是跟每个月的账一样，成本费用收入结转，最后结转本年利润，只剩下利润分配未分配利润有余额
你好，结转损益科目到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配 如果有盈利，需要计提盈余公积
292楼
2023-03-10 07:52:48
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高高的巨人：回复邹老师 亏损了，本年利润余额在借方
2023-03-10 08:09:01
邹老师：回复高高的巨人你好，这种情况只需要结转到利润分配——未分配利润，就不需要提取盈余公积了
2023-03-10 08:29:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
老师好，本年未分配利润为负数，下年年初做账时怎么结转呢？需要写会计分录吗？
你好本年利润余额0了嘛 是的话不需要做其他了的
293楼
2023-03-10 08:02:18
全部回复
李娜：回复郭老师 不是为0，例如21年未分配利润余额是-200，22你那年初做账出报表，需要把这个未分配利润结转到22年吗？是怎么结转呢？
2023-03-10 08:28:00
郭老师：回复李娜好看，你本年利润你的未分配利润有余额，没有关系的，你的本年利润没有余额就可以的，每年年末结转的是本年利润，让你的本年利润没有余额。
2023-03-10 08:43:15
李娜：回复郭老师 如果不结转我这个报表做不平该怎么处理呢？
2023-03-10 09:00:49
郭老师：回复李娜把你的本年利润结转到利润分配未分配利润
2023-03-10 09:17:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转利润分配的会计分录
借本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
294楼
2023-03-10 08:26:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户mn9q7i 发表的提问：
十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。 经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积。 表3 F公司损益类账户净发生额 2020年 单位：元 账户 借方金额 账户 贷方金额 主营业务成本 600 000 主营业务收入 900 000 其他业务成本 70 000 其他业务收入 80 000 税金及附加 60 500 资产处置损益 70 000 销售费用 10 500 公允价值变动损益 12 000 管理费用 40 000 营业外收入 20 000 财务费用 23 000 投资收益 60 000 要求： （1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录； （2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税； （3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录： （4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录； （5）编制提取法定盈余公积的会计分录。
借 本年利润600000+70000+60500+10500+23000+40000=804000 贷 主营业务成本600000 其他业务成本70000 税金及附加60500 销售费用10500 财务费用23000 管理费用40000 借 主营业务收入900000 其他业务收入80000 营业外收入20000 资产处置损益70000 投资收益60000 公允价值变损益12000 贷 本年利润900000+80000+20000+70000+60000+12000=1142000 （2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税； （1142000-804000）*0.25=84500 （3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录： 借 所得税费用84500 贷 应交税费-企业所得税84500 借 本年利润84500 贷 所得税费用84500 （4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录； 借 本年利润1145000-804000-84500=256500 贷 利润分配-未分配利润256500 （5）编制提取法定盈余公积的会计分录。 借 利润分配-计提法定盈余公积25650 贷 盈余公积-法定盈余公积256500*0.1=25650
295楼
2023-03-10 08:54:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 百 发表的提问：
我去年本年利润没有结转到未分配利润，没有写分录，我今年1月写凭证的时候给可以补分录，做本年利润的结转？？
你好，如果去年没有把利润结转掉，今年初可以补分录结转的，没影响的。
296楼
2023-03-12 08:08:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浮生绘梦 发表的提问：
年末时 还需要做哪些会计分录啊 是不是要把本年利润结转到未分配利润中啊？怎么做分录？
你好，是的 借；本年利润 贷；利润分配 或相反分录
297楼
2023-03-12 08:36:37
全部回复
浮生绘梦：回复邹老师 这个是做在年末还是下年年初 那么意义上是根据什么算的啊？
2023-03-12 08:52:28
邹老师：回复浮生绘梦你好，是年末 根据本年利润的期末余额结转
2023-03-12 09:07:09
浮生绘梦：回复邹老师 那么营业税是根据什么来算啊？
2023-03-12 09:34:30
邹老师：回复浮生绘梦根据营业额*适用税率
2023-03-12 09:56:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，比如15年12月本年利润是借：24697.23贷25500，然后把余额802.77结转到利润分配里， 会计分录为 借：本年利润 802.77 贷：利润分配-未分配利润 802.77
你好，是的
298楼
2023-03-12 08:45:00
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Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。
2023-03-12 08:58:47
Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗
2023-03-12 09:23:13
邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额
2023-03-12 09:35:23
Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77
2023-03-12 09:52:04
Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗
2023-03-12 10:17:58
邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额
2023-03-12 10:47:31
Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。
2023-03-12 11:08:51
Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去
2023-03-12 11:21:07
邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的
2023-03-12 11:40:03
Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？
2023-03-12 11:51:20
邹老师：回复Debbie你好，有这个可能
2023-03-12 12:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 向往未来 发表的提问：
老师:金蝶kis迷你版的本年利润在借方的结转分录会计分录怎么填写，
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
299楼
2023-03-13 06:10:20
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 任性的铃铛 发表的提问：
年度本年利润账户,借方发生额150000元贷方130000元将本年利润结转入利润分配
你好，你是说分录处理吗
300楼
2023-03-13 06:35:59
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