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营改增后增值税会计核算办法
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李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增以后正在执行的合同开不了增值税发票怎么办
您好。什么原因不能开呢?正常是可以开的吧
61楼
2022-12-13 10:21:00
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齐惠老师
职称:会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问:
营业税改征增值税如何计算
例:我是一般纳税人,是工业企业,接受了一笔运输发票,票面金额是2000元,该如何计算税款--------------------------.
62楼
2022-12-14 09:14:23
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齐惠老师:回复欢总在笑您好: 您提交的问题已收悉,现回复如下: 请您明确所咨询的问题。如果您要咨询的是取得运输发票后如何计算进项税额,则:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)第八条规定,纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。    下列进项税额准予从销项税额中抵扣:    ……    (四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:   进项税额=运输费用金额×扣除率   准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。 上述回复仅供参考,具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问! --------------------------.
2022-12-14 09:31:34
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
营改增后小规模如何计算纳税?
你好!小规模按不含税收入的3%缴纳增值税。其他的附加税还是一样的缴纳。
63楼
2022-12-14 09:29:57
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沈家本老师
职称:注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 助教 发表的提问:
你好,营改增后增值税率?
您好,目前4月1号以后最新的增值税税率如下。 为您提供解答,祝学习愉快
64楼
2022-12-14 09:40:13
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 왕영 发表的提问:
纳税人选择简易办法计算缴纳增值税,是对所有增值税都按照简易办法计算增值税,还是可以选择对部分商品用简易办法计算增值税,部分商品用非简易计算?
你好 是的 可以选择对部分商品用简易计税。
65楼
2022-12-14 10:05:16
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왕영:回复答疑苏老师 那一般纳税在交增值税的时候也是分两种缴税吗?一部分是应交税费-应交增值税销项税,一部分是按照简易计税计算的应交税费-应交增值税,是这样分开计提,分开缴纳吗?
2022-12-14 10:19:25
答疑苏老师:回复왕영你好 是的 并且进项税额需要分开核算,没有分开核算的话,都不允许抵扣的。
2022-12-14 10:48:12
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问:
公司是房地产行业,一般纳税人,采用简易计税,采用预收房款计算增值税。要计算(1)已知营改增前营业税金额,计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05(2)销项税额,主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算,已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前,主营业务收入是含税金额
66楼
2022-12-14 10:20:58
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蒋飞老师:回复2.营改增后,主营业务收入是不含税金额
2022-12-14 10:47:58
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问:
营改增后,出售房产增值税计税依据是差额,土地增值税是不含销项税额,一般计税方法,印花税的计税依据是什么
你好,同学。 印花税是按你销售的不含税收入计税的。
67楼
2022-12-15 10:46:32
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增之后建筑业一般纳税人老项目采用简易计税办法的税率是3%吗
是的。建筑业营改增一般纳税人,使用简易征收计税办法是在计算应纳增值税时,按照3%的“征收率”交纳增值税。 《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):附件2: (七)建筑服务。 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 5.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。
68楼
2022-12-15 11:03:36
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问:
营改增之后,房地产开发企业土地增值税清算的相关政策法规有没有新的变化?
您好同学目前没有新的政策
69楼
2022-12-15 11:12:37
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问:
营改增 500万怎么计算
你好,是连续12个月500万如何计算的意思?
70楼
2022-12-15 11:17:59
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蕾蕾:回复邹老师 500升级为一般纳税人。怎么计算为500万 多久。
2022-12-15 11:50:00
邹老师:回复蕾蕾你好,是连续12个月 比如2018年10月份到2019年9月份为连续12个月,以此类推
2022-12-15 12:12:44
蕾蕾:回复邹老师 如何计算?
2022-12-15 12:38:08
邹老师:回复蕾蕾你好,是计算什么?连续12个月吗?
2022-12-15 13:04:28
蕾蕾:回复邹老师 营改增 500万怎么计算
2022-12-15 13:31:28
邹老师:回复蕾蕾你好,就是连续12个月收入低于500万 比如2018年10月份到2019年9月份为连续12个月,以此类推
2022-12-15 13:51:46
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营业税改增值税前后纳税处理方法有什么不同
http://wenda.haosou.com/q/1366331357063690 http://www.77china.org.cn/minhangzhucegongsi/wt/2012/0818/19999.html 看看上边这两个地方对你有帮助
71楼
2022-12-18 09:34:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 槑 宝 发表的提问:
老师,我想问一下,营改增后预缴增值税及预缴地税怎么做会计分录啊?
借;应交税费-应交增值税,地税明细科目 贷;银行存款
72楼
2022-12-18 09:47:46
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槑 宝:回复邹老师 地税结转,借:主营业务税金及附加 贷:地税明细科目
2022-12-18 10:09:26
邹老师:回复槑 宝借;营业税金及附加 贷;应交税费——明细税种
2022-12-18 10:28:19
槑 宝:回复邹老师 那要是我预缴10万,借:应交税费-应交增值税 10万 贷:银行存款 10万 当月增值税是20万的话,那还有10万,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷:应交税费-未交增值税 10万 这样对吗?
2022-12-18 10:44:22
邹老师:回复槑 宝你好,是的
2022-12-18 11:04:15
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
营改增后如何计算企业所得税?
营改增后,原来是差额并核定计算征收企业所得税的货代企业,现在按照开票的收入计算吗?这样计算基数对吗?    
73楼
2022-12-18 10:16:22
全部回复
李老师2:回复jossonli按照《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》(国税函〔2009〕377号)的规定,“应税收入额=收入总额-不征税收入-免税收入。其中,收入总额为企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。” 因此,在总局尚未出台明确政策之前,企业需要以取得的收入总额(包括开票金额)计算缴纳企业所得税。 企业如果认为自身核算健全,可以申请按照查帐征收的方式缴纳企业所得税;另外,我局已经开始深入企业调研,了解具体情况,考虑适当降低核定征收的应税所得率。
2022-12-18 10:33:53
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Rainbowfav 发表的提问:
会计营业稅改增值税发票吗
您好!现在只有增值税发票了。没有营业税发票了
74楼
2022-12-18 10:44:07
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水本无色
职称:中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
税法规定营业税改增值税后,交通运输的税率为11%。
那么现在如果是销售方自己付运费时取得运输公司开具的增值税发票如何处理?比如销售原材料100万元,增值税额17万元,支付运输费14万元,取得增值税专用发票。如何对于14万元的处理?14*11%,做销项处理还是作为进项处理呢? 谢谢非常感谢!
75楼
2022-12-18 11:02:59
全部回复
水本无色:回复爱笑的流沙取得增值税运费的专用发票可以抵扣进项税
2022-12-18 11:24:35

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