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新会计准则坏账直接冲销方法
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1.计提坏账准备 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.冲减了应收款 借 坏账准备 贷 应收账款 3.后期款项收回 借：银行存款 贷坏账准备 应收账款 坏账准备贷方一直有余额 但是我款项是收回的 坏账准备余额应该是冲减掉了
你好  你还要转回坏账准备  借：坏账准备  贷：资产减值损失 
106楼
2022-12-27 08:59:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ maxy 发表的提问：
小企业会计准则怎么计提坏账？
小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。”
107楼
2022-12-28 07:52:31
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maxy：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-28 08:04:31
吴少琴老师：回复maxy满意请打五星好评
2022-12-28 08:16:41
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 积极的摩托 发表的提问：
、2019年12日31日坏账准备贷方余额40万元。2020年12日31日应收则款科目借方余额10000万元，坏账计提比例3% 核算工作: (1)计算2020年12日31日坏账准备贷余额? 2)计算2020年12日31日应计提/冲减的坏账准备金额为多少?(3)编制2020年12日31日计提冲减坏账准备的分
您好，计算过程如下 1.坏账准备贷余额是10000*3%=300 2.计提坏账准备是300-40=260 借：信用减值损失260 贷：坏账准备260
108楼
2022-12-28 08:12:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小企业会计准则坏账入哪个科目
借营业外支出贷应收账款
109楼
2022-12-28 08:17:40
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 应付账款找不到付的人了怎么办
2022-12-28 08:52:43
郭老师：回复优雅的柚子你好 借应付帐款贷营业外收入
2022-12-28 09:16:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，我们是实行企业会计准则，是不是一定要计提坏账准备，跟资产减值准备呢
你好，你有减值迹象的话可以计提啊，如果没有的不用。
110楼
2022-12-28 08:47:28
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曾经的哑铃：回复郭老师 我们审计说我们执行会计准则，第一定要提，其实我们旅行社应收款不会很久，但客户量大，所队这账龄数据不好统计
2022-12-28 09:03:31
郭老师：回复曾经的哑铃你好，这个不用的，你们没有减值迹象的，这种不用。
2022-12-28 09:13:35
郭老师：回复曾经的哑铃如果确实有收不回来的话需要
2022-12-28 09:30:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高兴的小蜜蜂 发表的提问：
1、2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为150万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为15万元。 2、2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。 3、甲公司2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为200万元，经减值测试，甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为20万元。 4、2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。（发生的坏账又收回）
同学你好 1； 借，信用减值损失15 贷，坏账准备15； 2； 借，坏账准备5 贷，应收账款5； 3； 借，信用减值损失10 贷，坏账准备10 4； 借，应收账款4 贷，坏账准备4 同时 贷，银行存款4 贷，应收账款；4
111楼
2022-12-28 08:56:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
对于计提坏账准备以及冲坏账准备的会计分录怎么做呢
1.计提坏账准备 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.您说的“冲坏账准备”，是问的实际发生坏账损失的意思吗
112楼
2022-12-29 08:39:58
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晴朗：回复宸宸老师 是的，实际发生坏账准备就是借:坏账准备，贷:应收账款是吗
2022-12-29 09:09:15
晴朗：回复宸宸老师 老师，还有，这个计提坏账准备实际按什么比例计提呢
2022-12-29 09:25:55
宸宸老师：回复晴朗是的 实际发生坏账准备 借:坏账准备 贷应收帐款
2022-12-29 09:38:31
宸宸老师：回复晴朗实际按什么比例这个要看你们公司自己的规定
2022-12-29 09:55:04
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
113楼
2022-12-29 08:51:07
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心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2022-12-29 09:29:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 结实的路灯 发表的提问：
甲公司与丙公司有长期的业务往来关系，应收账款相关业务如下:(1) 2017年12月31日，甲公司对应收丙公司的账款进行减值测试。应收账款余额合计为500000元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为200000元。 (2)甲公司2018年6月30日对丙公司的应收账款实际发生坏账损失50000元。
1 借：资产减值损失 200000 贷：坏账准备 200000 2 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000
114楼
2022-12-29 08:56:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Catmiao 发表的提问：
老师好，问一下：小企业会计准则可以采用直接转销法是否与此题矛盾？
学员你好，题目老师没看到
115楼
2023-01-03 07:51:32
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Catmiao：回复悠然老师01 老师这个帮看一下
2023-01-03 08:10:51
悠然老师01：回复Catmiao学员你好，企业会计准则和小企业会计准则，不矛盾
2023-01-03 08:35:40
Catmiao：回复悠然老师01 好的谢谢老师
2023-01-03 08:52:29
悠然老师01：回复Catmiao不用客气，给个五星好评就行
2023-01-03 09:18:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，一般纳税人销售公司，现在建账，选什么会计准则，新会计准则吗
你好，一般小企业的可以选择小企业会计准则。
116楼
2023-01-03 08:18:19
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你是我的宝贝
职称：中级会计师,税务师,注册会计师过三门，税法、经济法、会计,高级薪税师,理财规划师中级
5.00
解题: 0w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师，我们单位产生坏账，但财务软件上又没有坏账准备这个科目，我怎么做会计分录呢？能直接冲未分配利润吗
您好，新增坏账准备这个科目
117楼
2023-01-03 08:27:12
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浅浅：回复你是我的宝贝 最后转未分配利润的分录怎么写？
2023-01-03 08:56:59
你是我的宝贝：回复浅浅您这是什么时候到账
2023-01-03 09:15:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，小企业会计准则不允许计提坏账准备吗？
执行《小企业会计准则》的企业不计提坏账准备。不设置“坏账准备”科目
118楼
2023-01-03 08:44:59
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董董董：回复朴老师 老师，去年的时候我使用这个科目了，做资产减值损失了，该怎么办？
2023-01-03 09:04:00
朴老师：回复董董董红冲了就可以了哦
2023-01-03 09:33:58
董董董：回复朴老师 税务现在要查我这个资产减值损失，是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目？
2023-01-03 10:03:12
朴老师：回复董董董得看你是什么准则，库存等你得税局同意然后做营业外
2023-01-03 10:25:21
董董董：回复朴老师 老师，我们用的是小企业会计准则，有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失
2023-01-03 10:50:39
朴老师：回复董董董那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了
2023-01-03 11:06:40
董董董：回复朴老师 老师，我如何调整去年科目呢？我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款，2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款
2023-01-03 11:23:42
朴老师：回复董董董把去年的红冲了，然后重新做借营业外支出贷其他应收
2023-01-03 11:43:17
董董董：回复朴老师 去年的只能通过以前年度损益调整处理吧
2023-01-03 12:08:45
朴老师：回复董董董小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益
2023-01-03 12:19:53
董董董：回复朴老师 老师，小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗？
2023-01-03 12:42:32
朴老师：回复董董董直接红冲了，然后重新做
2023-01-03 12:53:53
董董董：回复朴老师 我这个去年走的资产减值损失，也做过所得税汇算清缴了，税局说要这损失报给局里，我要不要说我科目使用错误呢？
2023-01-03 13:22:15
朴老师：回复董董董你这个就是要报给税局的，不管用什么科目都要报
2023-01-03 13:42:58
董董董：回复朴老师 我知道，报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢？或者我先不说，等专管员说了我在修改？
2023-01-03 14:10:44
朴老师：回复董董董你可以说使用错误的
2023-01-03 14:27:40
董董董：回复朴老师 这样会不会造成一些不必要的麻烦，如查全年账之类的？
2023-01-03 14:48:50
朴老师：回复董董董你要是担心这个就不说
2023-01-03 15:01:33
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 红珍 发表的提问：
清算费用怎么设置，是直接在企业会计准则下新增一级科目还是适用破产准则？
同学你好，清算企业涉及清算费用跟清算损益科目，都是损益类科目，直接在损益类科目下设置一级科目即可。
119楼
2023-01-04 08:10:34
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红珍：回复秦枫老师 首先您说在损益类科目下设置一级，那基础表选择什么准则？
2023-01-04 08:33:21
红珍：回复秦枫老师 是在什么准则下的损益类科目下设置一级科目？
2023-01-04 09:00:44
秦枫老师：回复红珍在你公司本身适用的企业会计准则下增加
2023-01-04 09:23:20
红珍：回复秦枫老师 我看它科目编码6903002
2023-01-04 09:49:32
红珍：回复秦枫老师 还有个清算损益，也是这样增强一级吧？
2023-01-04 10:12:12
秦枫老师：回复红珍同学你好，这个编码是自己能够自己在损益类下新增的，上面也说过了设置这两个科目。
2023-01-04 10:40:49
红珍：回复秦枫老师 我公司是破产管理公司，但是不做破产公司账，是有关处理破产的一些开支，平时只涉及清算费用和清算损益这两个科目吧？清算损益是把所有损益科目结转时使用吗？相当于本年利润，等清算完毕转利润分配-未分配利润？
2023-01-04 10:54:03
秦枫老师：回复红珍你好，以上我说的这两个科目适用于正常公司进行破产手续，或者是公司准备注销发生的收益和费用，你如果是个独立的承接和处理破产公司业务的话，你正常就是一个独立公司呀，你用不到这些科目。
2023-01-04 11:06:17
红珍：回复秦枫老师 就是说不用这些科目，用管理费用？
2023-01-04 11:30:21
秦枫老师：回复红珍你好，委托你公司办理破产注销手续的企业与你公司无关，你公司不需要设置这两个单独的科目。你们帮破产公司代垫的费用可以挂其他应收款。你们取得破产公司的收取的费用，作为你公司的收入。
2023-01-04 11:44:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师 我还是没清楚啊，冲销坏账 实际收到钱 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 最后坏账不还是在贷方一直挂着吗？
3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 坏账还是在贷方，在计提坏账准备时，再根据应收账款计算坏账准备，再对坏账准备的余额进行调整
120楼
2023-01-04 08:20:11
全部回复
Helen：回复李爱文老师 我还是没懂 这个坏账再贷方 怎么冲回？我后期基本上没坏账了。这个月这个坏账不能再在贷方了
2023-01-04 08:44:47
李爱文老师：回复Helen就是坏账假设原来是4000元，冲回坏账400元，坏账准备贷方余额4400元了 假定按5%的计提应收账款的坏账，假定应收账款100000元 100000*5%=5000元 那就只需要计提600元 借：管理费用——计提坏账准备 600 贷：坏账准备 600 如果没有冲回的坏账400元，那就需要计提1000元的坏账 明白了吗，就这样冲平了
2023-01-04 08:56:26
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