眯眯眼的冥王星：回复庄老师 怎样判断借方贷方的增减呢，谢谢老师

庄老师：回复眯眯眼的冥王星你好，比如 ，若年末计提前“坏账准备”科目为贷方余额2万元，说明贷方已经有2万元，总的要计提3万元，只需补提1万元，

王小雷：回复邹老师 嗯嗯是这个意思。

邹老师：回复王小雷你好，那账务处理就是 借：信用减值损失 贷：应收账款

中级协议班-小田：回复王雁鸣老师 哦对了，红色表示相反的符号，理解了，谢谢老师，辛苦了，晚安

王雁鸣老师：回复中级协议班-小田同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

丰富的发卡：回复立红老师 就是我刚刚没说清楚，应该是去年入的固定资产今年税务老师说要进费用，然后固定资产转出直接进利润分配吗？请老师会计分录告诉我一下，谢谢

立红老师：回复丰富的发卡你好，您说的是500万以下的固定资产一资计入扣除的业务么

丰富的发卡：回复立红老师 是的

立红老师：回复丰富的发卡你好，会计上还是按计提折旧 的，然后在汇算时可以在税前一次扣除。您可以参照下面的业务： 例如：A企业为一般纳税人，2018年6月购入一台价值500万元（不含税价500万元，进项税额80万元）的设备，会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年，假设残值为0。假如企业在汇算2018年企业所得税时一次性扣除。假设企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 1.购进设备时 借：固定资产——某设备 500 应交税费——应交增值税（进项税额） 80 贷：银行存款 580 2.到2018年末计提折旧 借：制造费用等 50（500÷60*6） 贷：累计折旧 50 3.2018年度企业所得税汇算 2018年应纳税所得额调减450万元（500-50）的递延所得税会计处理： 借：所得税费用 112.5（450×25%） 贷：递延所得税负债 112.5 4.2019年的处理 调增应纳税所得额100万元，递延所得税会计处理： 借：递延所得税负债 25 贷：所得税费用 25

丰富的发卡：回复立红老师 老师，我是小企业会计准则，递延所得税费用这个科目没有的呢

立红老师：回复丰富的发卡你好，没有递延所得税负债么，新的小企业会计准则应有这个科目的。

丰富的发卡：回复立红老师 好的，感谢老师了

立红老师：回复丰富的发卡不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

合适的飞鸟：回复轶尘老师 李老师您说的是双倍余额递减法计提折旧吧？我想请教新准则下应收账款计提坏账还可以使用余额百分比法吗？谢谢您

轶尘老师：回复合适的飞鸟哦 看错了 应收账款现在可以用余额百分比发计提

：回复菲童牛宝之前我在网上搜的说建筑行业执行的是旧会计准则。可以选择新会计准则建账，然后手工增加相关的科目。这样行吗？

田老师：回复小时用了会计准则就不能再用小企业会计准则，你还是用回企业会计准则吧

pengpeng：回复森林老师 那给税务局提供什么资料吗

pengpeng：回复森林老师 客户已经被多家起诉了

森林老师：回复pengpeng同学，你好，起诉有没有结论呢，把这个结论附在后面做凭证的附件

pengpeng：回复森林老师 我们没有起诉他们，他们是被别人起诉的，天眼查能看到

森林老师：回复pengpeng同学，你好，这个应该要个起诉的结论，或是其他证明材料，领导签字确认，这个金额 大，最好附一个。

pengpeng：回复森林老师 写个情况说明盖上公章可以吗

森林老师：回复pengpeng同学，你好，把你天眼的那个做个截图一起放上

pengpeng：回复森林老师 好的可以

森林老师：回复pengpeng同学，你好，祝工作顺利。

沉静的电话：回复立红老师 我也这么觉得 好的谢谢老师 可能是题目印错了

立红老师：回复沉静的电话不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。