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新会计准则坏账直接冲销方法
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 穆勒 发表的提问：
[判断题] 坏账准备借方登记冲销多提的坏账和确认的坏账损失。
你好，同学。 正确的，表述是，冲销和确认是在借方处理，计提是在贷方。
76楼
2022-12-20 08:59:27
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则下，工会经费可以直接做管理费用处理吗？
计提的工费经费计入哪个科目就看你是根据哪部分工资计提的。比如说当时的工资是生产工人的他们的工资是计入制造费用的那么工费经费也是计入制造费用，如果是管理人员的他们的工资是计入管理费用的那么工费经费也是计入管理费用
77楼
2022-12-20 09:12:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 迷路的冰淇淋 发表的提问：
企业坏账没有计提坏账准备，可以直接核销吗？还需要备案吗
您好，需要先计提坏账后核销没需要备案
78楼
2022-12-21 08:08:45
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 昏睡的啤酒 发表的提问：
收回坏账分录操作时，借，应收账款 贷，坏账准备 这时候期末余额 坏账准备 出现贷方余额 信用减值损失 出现借方余额 怎么要结转掉 直接借贷双方冲掉嘛
收回坏账，如果账面没有别的坏账了。你得借：坏账准备 贷：资产减值损失 。冲掉就好。
79楼
2022-12-21 08:27:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 亚萍 发表的提问：
某公司在期末编制了如下的会计分录，借：坏账准备5 000，贷：应收账款5 000，编制该笔会计分录的原因是（ ）。 A: 计提坏账准备 B: 核销坏账 C: 收回已核销的坏账 D: 冲销多提的坏账准备
您好！这个应该是选B。
80楼
2022-12-21 08:46:47
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 小叶子12140 发表的提问：
因为实施新的金融工具会计准则，19年期初其他应收款坏账准备数与原会计准则不同，需多计提，请问如何调整
你好，考试时直接按当年教材来就可以
81楼
2022-12-21 09:00:16
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小叶子12140：回复笑口常开老师 老师我问得如何调整，您这说了等于没说
2022-12-21 09:37:54
笑口常开老师：回复小叶子12140你好，你是在职称考试答疑里面提问的，如果是需要知道实际工作中如何操作，请重新提问选择实操模块，那儿有实操答疑老师回复你
2022-12-21 10:04:29
小叶子12140：回复笑口常开老师 谢谢，抱歉是我没看清楚。
2022-12-21 10:23:11
笑口常开老师：回复小叶子12140嗯嗯，实操答疑老师实操经验更丰富
2022-12-21 10:35:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 程芋圆 发表的提问：
小企业会计准则不需要计提坏账准备吗？那发生坏账了怎么办？（没有实质性证据或者文件，比如对方破产了 或法院文书，只是确定对方耍赖不付这笔钱了）
借营业外支出， 贷应收账款。
82楼
2022-12-21 09:09:00
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郭老师：回复程芋圆实际发生了，直接做这个就可以的。
2022-12-21 09:33:57
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问小企业会计准则下，坏账损失不需要坏账准备吗？
你好 是的 是发生损失直接做营业外支出 小企业会计准则就是比较简化 很多处理和税局的思路一样
83楼
2022-12-22 08:18:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
会计准则和税法准则冲突的话，按照会计准则写会计分录 ？然后调增金额交税费吗？
按会计准则进行账务处理，对于调增的金额（如视同销售行为）需要补交税款的。
84楼
2022-12-22 08:47:57
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 面条 发表的提问：
企业（适用小企业会计准则)有一笔应收账款，一直没有做过坏账准备，但是现在确认这笔账全额无法回收。可以直接记到营业外支出-坏账损失吗？还有税务系统上需要进行特别的上报说明吗？
可以的，交所得税哦，可以不用说明的
85楼
2022-12-22 09:08:59
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面条：回复朴老师 坏账也需要交所得税吗
2022-12-22 09:22:06
朴老师：回复面条你计入营业外支出了就要交
2022-12-22 09:33:13
面条：回复朴老师 那有别的分录处理方法吗？
2022-12-22 10:01:57
朴老师：回复面条你要交所得税的哦
2022-12-22 10:22:16
面条：回复朴老师 也就是说我当年开出去的发票还需要开红字发票是吗？不然我纳税调增了这个营业外支出 之前发票确认的主营业务收入也是申报过的 岂不是重复计征了
2022-12-22 10:36:53
朴老师：回复面条不用开红字发票的，直接计入营业外支出
2022-12-22 11:03:57
面条：回复朴老师 那也就是说坏账也是需要交所得税的是吗 不管什么情况下都是？
2022-12-22 11:29:50
朴老师：回复面条计提坏账不得扣除，确实发生坏账是可以在企业所得税税前扣除的
2022-12-22 11:51:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年的账目 错误 小企业会计准则 实际是 机械费用35000 直接材料 8000 借：工程施工-机械费用 36206 贷：银行存款 36206 怎么更正？
借：工程施工-机械费用- 36206 借：银行存款 36206重新做，借工程施工- 机械费用35000 工程施工-直接材料 8000 
86楼
2022-12-23 08:22:30
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lion：回复maize老师 已经结转了 借：主营业务成本 36206 贷：工程施工-机械费用 36206 借：本年利润 36206 贷：主营业务成本 36206 需要调整吗？
2022-12-23 08:41:53
maize老师：回复lion借：主营业务成本 -36206 贷：工程施工-机械费用 -36206 重新做，之后再结转损益
2022-12-23 09:04:16
lion：回复maize老师 借： 本年利润 36206 贷 主营业务成本 36206 不需要调成如下吗？ 借： 本年利润 -36206 贷 主营业务成本 -36206
2022-12-23 09:14:56
maize老师：回复lion你是不是软件做账，你软件做账 ，你这个负数会自动去结转
2022-12-23 09:42:01
lion：回复maize老师 能不能 完整 写一下 调整分录呢？
2022-12-23 09:59:36
maize老师：回复lion借：工程施工-机械费用- 36206 借：银行存款 36206重新做，借工程施工- 机械费用35000 工程施工-直接材料 8000  贷银行，借：主营业务成本 -36206 贷：工程施工-机械费用- 36206 重新做借主营业务成本35000%2B8000 贷工程施工- 机械费用35000 工程施工-直接材料 8000   结转损益，借本年利润35000%2B8000- 36206，贷主营业务成本35000%2B8000- 36206
2022-12-23 10:28:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 外向的小甜瓜 发表的提问：
请教，企业由执行企业会计准则，改为执行小企业会计准则，实操中，只需要冲回坏账准备、递延资产就行，没有别的，对吗
小企业会计准则,取消了坏账准备科目 坏账损失于实际发生时计入营业外支出(采用直接转销法),并同时冲减应收及预付
87楼
2022-12-23 08:36:03
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小叶子12140 发表的提问：
因为实施新的金融工具会计准则，19年期初其他应收款坏账准备数与原会计准则不同，需多计提，请问如何调整
多计提就直接补提坏账准备就可以
88楼
2022-12-23 08:47:32
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小叶子12140：回复赵俊鸽老师 根据财务报表检验，期初应收款必须等于按新的计提比例后的账面价值，如果调整期初数是不是必须做追溯调整呢？
2022-12-23 09:38:21
赵俊鸽老师：回复小叶子12140是的，期初调整必须追溯的
2022-12-23 09:48:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 凶狠的高跟鞋 发表的提问：
下列各种情况进行会计处理时，应计入坏账，准备科目借方的有（） A，期末坏账准备账户余额为贷方且大于计提前坏账准备余额 B，已转销的坏账当期又收回 C当期确认的坏账损失 D冲回多题的坏账准备 应该选哪几个选项
选CD A在贷方 B在贷方 C在借方 D在借方
89楼
2022-12-23 09:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ E 发表的提问：
借款挂太好时间咋办公司自行坏账处理？新企业会计准则
借款是否需要付息，如果付息计短期借款，或长期借款处理，如果不付息计入其他应付款处理
90楼
2022-12-24 07:49:07
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