你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）    上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）   其他应付款 ——社保（个人）   贷：银行存款

计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

首先，提取时要分从个人工资中扣的即个人承担部分，另外就是单位承担的部分，但企业和个人承担的比例不一样； 单位负担部分 借：管理费用--劳动保险费（养老+工伤险+失业保险） 应付福利费--医保 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--工伤保险 贷：其他应付款--失业保险 代扣职工部分（个人负担医疗、养老、失业保险。工伤保险个人不负担） 付工资时： 借：应付工资 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--失业保险 贷：其他应付款--个人所得税 贷：现金 上交时 借：其他应付款--医疗保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--养老保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--工伤保险（单位负担部分） 借：其他应付款--失业保险（单位+个人负担部分） 贷：银行存款或现金 特别强调的也是你应该注意一点的是，医保是在应付福利费科目中列支，直接计入管理费用会导致你会计处理错误，如果你是一家大企业，会计师事务所或税务局对此都会非常关注的；会计师事务所审计发现后会让你调帐的，税务局发现会让你公司补税并罚款，这样会给你的公司造成不必要的损失；而职工福利费根据你单位具体情况正常提取就可以了。

同学 你好， 计提工资,社保,发放工资的会计分录 计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)         库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分)  贷：银行存款

借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬

计提单位社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 -社保 计提个人社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保。 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保 贷 银行存款。缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款

借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬

你好，最好分别计提

你好，你可以根据每个月应当缴纳多少的金额来计提

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金