人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢

宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款

ailsa：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复ailsa不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款

暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。

暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的

薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？

薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？

薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？

小黎老师：回复薛不忧您好，属于离职后福利，但是现在要交呀，根据受益对象分别计入

薛不忧：回复小黎老师 那会计分录是不是应该分开啊，其他分录记入应付职工薪酬－社会保险费，养老和失业保险记入应付职工薪酬－设定提存计划？

薛不忧：回复小黎老师 其他保险和养老保险跟失业保险统一划分到应付职工薪酬－社保是不是不太好啊

小黎老师：回复薛不忧您好，这个不用区分的这么仔细的。实务中都是这样计提和缴纳的

薛不忧：回复小黎老师 额 好吧

小黎老师：回复薛不忧您好，好滴，祝您生活愉快

莉：回复何江何老师 老师你这个分录只解答了我第一个分录

何江何老师：回复莉借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 同学这个是发生啊，发生就是走这个科目 的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复汪晨老师 月末计提工资会计分录： 借：管理费用-工资 贷：应交税费-应交个人所得（注：个人工资已达到5000元要扣，个税二级科目要写：代扣代缴，还是应交个人所得税呀？） 应付职工薪酬-社会保险（注：这个贷方是要 应付职工薪酬，还是其他应收款-社会保险呀？） 应付职工薪酬-应付工资

汪晨老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，都是应交税费-应交个人所得税。计提个人与单位缴纳的保险部分请查看老师上面的分录。

放飞梦想：回复何江何老师 我计提的分录这样写可以吗？社会保险公司部分和个人部分要分开写分录吗？现在的科目余额表是这样，对吗？

何江何老师：回复放飞梦想你好同学是可以的同学

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，这张小规模纳税人申报表怎么填写？填写哪几行

何江何老师：回复放飞梦想同学你没超过三十万啊，你不用纳税的，你填11行里10行自动出现金额就好了，你说是优惠，我以为你超过三十万元了，所以要让你填，你现在不用填的

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，开票是按1%开的，但是申报表上的税金是按3%来算的，2%的减免税金应该怎么填写

何江何老师：回复放飞梦想同学你不要填9行里面，你填11行里，填不含税额就可以了，你没超过30万元。

放飞梦想：回复何江何老师 第9和第11行不好填写，只能填写在第十行

何江何老师：回复放飞梦想同学你填在10行里，现在它改了，你没超过30万不用考虑1%和3%的问题

放飞梦想：回复何江何老师 但是申报表上的税金和开票软件上的税金不一样，这样会对比失败的

何江何老师：回复放飞梦想同学，你填的是不含税额就可以了，不会失败的

放飞梦想：回复何江何老师 好吧，谢谢老师！

何江何老师：回复放飞梦想不客气同学，加油同学。满意请同学评价

蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款

还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗

蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金

还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗

还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了

蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了