1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

计提， 在工资里面计提的，

你好，可以看一下这个例子 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

借:管理费用-养老保险 贷:应付职工薪酬-养老保险

你好，也是要计提的

借管理费用等--社保贷应付职工薪酬--社保

同学你好 借，管理费用一公司保险费 借，管理费用一个人保险费 贷，应付职工薪酬一公司保险 贷，其他应付款一个人保险 支付 借，应付职工薪酬一公司保险 借，其他应付款一个人保险 贷，银行存款

你好，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保 支付 借 应付职工薪酬-社保（单位） 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款

你好!需要计提的。借:管理费用-单位社保 十其他应付款-个人社保 贷:银行存款