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小企业会计准则未提折旧报废
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
你好，老师想请教一下，公司出租的固定资产该怎么入账，使用小企业会计准则，还需要计提折旧吗？租期暂定一年，该怎么确认收入，一季度收一次费用
你好；     你们应该按照租期  按月来确定收入的； 需要折旧计提 计入其他业务成本的   
16楼
2022-12-01 06:39:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jessica 发表的提问：
小企业会计准则，就是收到分期开票分期付款的挖机，3年期，我是收到分期发票直接入固定资产可以，折旧就是次月开始按照收到分期付款计提折旧，这样可以吗？
你好！你收到的发票是全额发票吗。还是当期的发票
17楼
2022-12-01 07:48:08
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Jessica：回复宋生老师 是当期的发票，不是全额的发票，我是按这个入账的，次月开始计提折旧的。
2022-12-01 08:14:14
宋生老师：回复Jessica你好！如果按当期的，你按这个折旧就不合适了
2022-12-01 08:35:19
Jessica：回复宋生老师 那老师应该怎么办呢
2022-12-01 08:46:46
宋生老师：回复Jessica您好！你要么就按全额入固定资产，然后每次收到发票，都直接贴进去就好了。 然后正常折旧
2022-12-01 09:02:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师你好，我要咨询关于固定资产账务处理的问题。我司用的是小企业会计准则。 1.我司开办后一直没做账，固定资产也一直没计提折旧，今年重新盘点后后建账，固定资产的折旧应该怎么处理？是从建账之日起开始折旧的话，那这个机器之前使用的年限没有计提到之前年限的成本里，利润不是不正确，同时从建账之日起按5年年限计提折旧，那建账后的每个月成本不是增加了？
你好 1；  补折旧    跨年的你做账 借利润分配-未分配利润贷累计折旧 补折旧 。  
18楼
2022-12-01 08:38:12
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虹：回复meizi老师 跨年我没有做补计提折旧，建账后也没计提折旧，在清理固定资产时，我的账务处理是： （1）申请报废时： 借固定资产清理-原值5万 贷固定资产-A机器5万 （2） 出售报废固定资产时（没有发生清理费用）： 借 银行存款1万 贷固定资产清理-原值 1万 (3) 结转资产清理损益时 ： 借营业外支出-非流动资产处置净损失 4万 贷固定资产清理- 原值4万。 这样当月的利润表里的营业外支出就亏损了4万元，资产负债表里的本年利润就少了4万，我们领导说这样账务处理不对，请问下老师我这样对吗，
2022-12-01 08:55:38
meizi老师：回复虹 你好 ； 补折旧   现在清理之前先 按我上面说的 补折旧处理在去处理  固定资产清理  
2022-12-01 09:19:47
虹：回复meizi老师 先做补折旧，就是借 累计折旧-A机器 贷固定资产-A机器 借利润分配-未分配利润 贷累计折旧 这样资产负债表的未分配利润就会减少，利润表里的利润总额就不用减少，是这样吗
2022-12-01 09:42:59
meizi老师：回复虹是的,影响的是期初的利润.补折旧看我上面给写的分录
2022-12-01 10:05:52
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
老师，我们是做融资售后回租业务的，我们出租方对于融资租赁资产不做计提折旧，承租方才做计提折旧，那我们公司是小企业会计准则，没有融资租赁资产这一个科目，如果放到固定资产-融资租赁资产这个科目的话，系统会要求我做计提折旧的，我现在不知道 融资租赁资产 这一个科目 在小企业会计准则下 该放哪一个科目，体现出来，并且又能不做折旧？？
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
19楼
2022-12-01 09:42:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
20楼
2022-12-01 10:59:58
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郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2022-12-01 11:19:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 猫爪草 发表的提问：
小企业会计准则财务会计报告可以申报作废吗？
你好 现在还在申报期 是可以撤销重报的
21楼
2022-12-01 11:22:52
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猫爪草：回复meizi老师 不是这个季度的，是上个季度的？
2022-12-01 11:49:39
meizi老师：回复猫爪草你好 那你们已经过了申报的话 需要去税局大厅更正申报表的
2022-12-01 12:04:41
猫爪草：回复meizi老师 麻烦吗？需要提供一些什么资料吗？
2022-12-01 12:30:54
meizi老师：回复猫爪草你好 不麻烦 你把正确表、公章 经办人身份证去修改
2022-12-01 12:52:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
企业会计准则登记的是一般企业会计准则，财务报表报送与信息采集（2019年年报）按照一般企业会计准则提交，所得税汇算基础信息选择小企业会计准则，系统提示要在电子税务局做修改登记，按照提示修改登记为小企业会计准则，企业所得税汇算清缴完成后。系统弹出，财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）为报送，点进去报送提示如下，我应该作废之前报送的，然后按照要求用小企业会计准则重新报送一次吗？
不用，你之后的按照小企业的来报就行了
22楼
2022-12-01 11:30:57
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千叶凉萍：回复朴老师 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别呢？变更企业会计准则有什么注意事项吗？
2022-12-01 11:58:05
朴老师：回复千叶凉萍科目是有去别的，最明显的就是小企业没有以前年度损益调整这个科目
2022-12-01 12:10:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们执行小企业会计准则，去年多提折旧100多，现在怎么调整呢
借：累计折旧 贷：利润分配-未分配利润
23楼
2022-12-01 11:46:33
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“琴妹儿＂：回复吴月柳 可以在本月减少相应数吗
2022-12-01 12:14:36
吴月柳：回复“琴妹儿＂可以，金额不大
2022-12-01 12:39:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我去年多提折旧7000元，今年如何调整？我是小企业会计准则
是否做企业所得税汇算清缴?
24楼
2022-12-01 11:59:58
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天使爱美丽：回复江老师 已经做完了，现在才发现
2022-12-01 12:10:44
江老师：回复天使爱美丽可以两种处理方式，一是冲销这个多计提的折旧金额，二是在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额7000元（按多计提折旧调增应纳税所得额）
2022-12-01 12:27:40
天使爱美丽：回复江老师 冲销跟调增不是同时应该做的么？老师的意思是做冲销分录就不用调增是么
2022-12-01 12:57:19
江老师：回复天使爱美丽这个选择其中之一进行处理
2022-12-01 13:22:18
天使爱美丽：回复江老师 老师，我一直以为冲销跟调增是同时进行的，为什么不是同时进行啊？
2022-12-01 13:38:32
江老师：回复天使爱美丽对于去年的数据，汇算清缴是需要调增的。对于调增之后，你可以做冲销折旧，也可以不用冲折旧了
2022-12-01 14:03:17
天使爱美丽：回复江老师 但是老师，我汇算清缴已经结束了，没办法修改了，我是不是只能做一个冲销分录了？
2022-12-01 14:16:16
江老师：回复天使爱美丽只能做一个冲销分录处理。
2022-12-01 14:37:32
天使爱美丽：回复江老师 老师，我是小企业会计准则，那我的分录是不是只能做，借: 未分配利润-7000元红字，贷: 累计折旧-7000元红字，是不是只能这么做
2022-12-01 14:58:30
江老师：回复天使爱美丽你前期的折旧是计入哪个科目呢
2022-12-01 15:22:39
天使爱美丽：回复江老师 借:制造费用，贷:累计折旧
2022-12-01 15:51:54
江老师：回复天使爱美丽这个直接原样的冲减处理
2022-12-01 16:06:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度错误计提多了累计折旧，今年度是不是如此调账..借 累计折旧 负数 待 利润分配.未分配利润 负数
你好，小企业会计准则下，上年度错误计提多了累计折旧，今年的调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配——未分配利润 这个分录的借贷方都是正数，而不是负数 
25楼
2022-12-04 11:20:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Keinni 发表的提问：
2018年小企业会计准则报表在今天提示未申报怎么办
现在点进去申报不了么
26楼
2022-12-04 11:32:37
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maize老师：回复Keinni不能申报就带上申报表和公章去大厅，身份证带上
2022-12-04 11:56:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧175元，今年如何做分录调账
你好！直接用未分配利润科目代替损益类科目红字冲回就可以
27楼
2022-12-04 11:40:00
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天使爱美丽：回复QQ老师 借:制造费用-175红字，贷:未分配利润-175？
2022-12-04 11:56:47
QQ老师：回复天使爱美丽你好！ 借未分配利润 贷 累计折旧 红字
2022-12-04 12:16:22
天使爱美丽：回复QQ老师 老师，是这样么？
2022-12-04 12:42:38
QQ老师：回复天使爱美丽你好！都是红字的。否则凭证式不平的
2022-12-04 13:00:15
天使爱美丽：回复QQ老师 老师，我去年多折旧，就意味着多进费用了，挤占利润了，所以今年这175应该进未分配利润里，增加未分配利润，是吧
2022-12-04 13:26:42
QQ老师：回复天使爱美丽你好！未分配利润贷方增加 所以做借方红字就是贷方蓝字啊
2022-12-04 13:54:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧176.33元，今年调整如何做分录？
你好，之前分录是怎么做的？
28楼
2022-12-05 09:29:09
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天使爱美丽：回复郭老师 借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧
2022-12-05 09:49:37
郭老师：回复天使爱美丽借累计折旧贷制造费用 借制造费用贷生产成本
2022-12-05 10:14:19
天使爱美丽：回复郭老师 不进未分配利润么
2022-12-05 10:42:21
郭老师：回复天使爱美丽去年的汇算清缴能修改吗
2022-12-05 11:07:25
天使爱美丽：回复郭老师 为什么要修改汇算清缴呢
2022-12-05 11:29:35
郭老师：回复天使爱美丽去年多折旧了 多抵扣了不是吗
2022-12-05 11:54:40
天使爱美丽：回复郭老师 那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？
2022-12-05 12:15:12
郭老师：回复天使爱美丽你好，去年的直接红冲就可以。
2022-12-05 12:44:56
天使爱美丽：回复郭老师 老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176
2022-12-05 13:04:00
郭老师：回复天使爱美丽那你20年汇算清缴需要调增
2022-12-05 13:19:56
天使爱美丽：回复郭老师 老师，像你那么做，可以不调增么
2022-12-05 13:49:35
郭老师：回复天使爱美丽你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了 不需要做其他调整。
2022-12-05 14:01:59
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雁 发表的提问：
去年多计提的折旧，公司用小企业会计准则不用以前年度损益，怎么处理？
用利润分配-未分配利润
29楼
2022-12-05 09:45:02
全部回复
小雁：回复吴少琴老师 贷方呢
2022-12-05 10:15:14
吴少琴老师：回复小雁借累计折旧贷利润分配
2022-12-05 10:40:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目么？外账固定资产没折旧，补计提折旧，怎么做分录！
没有的话直接利润分配未分配利润就可以了
30楼
2022-12-05 10:11:46
全部回复
艳杨天：回复马老师 到底有没有么？
2022-12-05 10:29:27
艳杨天：回复马老师 是没有这个科目么？然后没有的话直接借利润分配～未分配利润，贷累计折旧么？
2022-12-05 10:56:41
马老师：回复艳杨天没有，就用你说的分录做
2022-12-05 11:21:10
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