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营改增后租金收入的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，旅游社小规模纳税人，五月开始营改增，但是我收入成本的会计分录还是按照营改增之前做的，没有价税分开；6月报表有交增值税，但是我没有应交税费科目，我应该在以后月份怎么样修改呢？
你好，把科目设上调整相应的进入
181楼
2023-02-06 07:44:59
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晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，
2023-02-06 08:32:18
爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛
2023-02-06 08:43:39
晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？
2023-02-06 09:09:17
爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？
2023-02-06 09:21:44
晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，
2023-02-06 09:33:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @   发表的提问：
营改增后，管理处的滞纳金收入是否需要缴纳增值税
你好！如果是收入按规定要缴纳增值税
182楼
2023-02-07 06:56:17
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 静静 发表的提问：
收房屋租赁费，会计分录？交的营业税、房产税、印花税等税款应如何入账和会计分录？
收租赁费分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 营业税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 房产税、印花税 借：管理费用-税金-房产税/印花税 贷：应交税费-应交房产税/印花税
183楼
2023-02-07 07:22:29
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 곤란 发表的提问：
租入厂房的租金怎么编会计分录
借：制造费用等--租赁费； 贷：银行存款／库存现金； 如果仍然想分月摊销的话，可先计入预付帐款，在摊销，分录为： 支付时： 借：预付帐款--厂房租金； 贷：银行存款／库存现金； 每月摊销时： 借：制造费用等--租赁费； 贷：预付帐款--厂房租金
184楼
2023-02-07 07:38:39
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곤란：回复小洪老师 老师，那这题是出错了吗
2023-02-07 07:54:03
小洪老师：回复곤란没出错呀，1、用于产品生产的厂房，可以计入制造费用； 2、用于经营管理用的办公楼，计入管理费用； 3、用于销售的门市部，计入销售费用科目等，但是资本化改建一定要资本化进入成本的，所以b肯定不能费用化，我只是大体告诉你这个租入产房的租金的会计做账，如果费用就把制造费用改为管理费用或者销售费用呀。
2023-02-07 08:18:59
곤란：回复小洪老师 谢谢老师，明白啦
2023-02-07 08:40:45
小洪老师：回复곤란你好，你不用客气的。
2023-02-07 09:02:02
곤란：回复小洪老师 老师这题答案只告诉我2019年变了，但我还是不会计算
2023-02-07 09:31:40
小洪老师：回复곤란你好，答案是不是4+12=16万元，c答案呀
2023-02-07 09:46:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
想知道营改增之后这些分录都是怎么处理的
您好！您说的是哪些业务
185楼
2023-02-07 07:44:59
全部回复
舒心的雨：回复宋生老师 建筑工程类
2023-02-07 08:08:24
宋生老师：回复舒心的雨您好！具体是什么业务呢？
2023-02-07 08:26:00
舒心的雨：回复宋生老师 购进材料啊，领用材料，人员工资的，异地预交税款，然后还有按工程进度结转成本啊
2023-02-07 08:45:48
舒心的雨：回复宋生老师 工程完工之后对冲的工程结算什么的
2023-02-07 08:57:04
宋生老师：回复舒心的雨您好！建议你看下课堂的建筑企业的课程。这是一整套账，我真的没办法在这里回答你。
2023-02-07 09:13:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
营改增后，收到甲方的工程款怎么做分录，未收到发票，然后转出工程款怎么做分录
借；银行存款 贷；工程结算 借；预付账款 贷；银行存款
186楼
2023-02-08 06:44:05
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怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 到时候收到甲方的票又如何做分录呢，
2023-02-08 07:12:54
邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，你既然收到甲方的工程款，应当是给甲方开具发票，而不是收到甲方的发票
2023-02-08 07:27:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后印花税需要计提吗？计入哪个会计科目？
你好，需要，计入税金及附加科目
187楼
2023-02-08 07:11:40
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李同学：回复吴月柳 测试问题，谢谢老师
2023-02-08 07:28:49
吴月柳：回复李同学不客气
2023-02-08 07:56:47
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增的分录是怎样吗
营改增不是分录，是一个事件，就是过去企业交的营业税，现在营改增了，营业税就没有了，全部改为交增值税了。
188楼
2023-02-08 07:24:55
全部回复
小耳朵：回复会计学堂陈老师 旅游业营改增差额征税分录呢？
2023-02-08 07:49:37
会计学堂陈老师：回复小耳朵根据差额确认收入 借 银行存款/库存现金/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-08 08:07:05
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户c7tnye 发表的提问：
半年收一次租金 收到租金 增值税普通发票上的税额应该怎么写 会计分录
借预付贷银存（一年的）， 借管理费用（一个月），进项贷（发票税额）贷预付
189楼
2023-02-08 07:33:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，代表处营改增之后，增值税计提的分录是不是这样：借：营业税金及附加 贷：应交增值税-未交增值税
你好，不是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
190楼
2023-02-08 07:41:59
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Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？
2023-02-08 07:53:31
邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的
2023-02-08 08:22:02
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白
2023-02-08 08:35:40
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-08 08:58:20
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税后，其他个人一次性收取租金出租不动产，应如何缴纳增值税？
"根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）：其他个人一次性收取租金出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。 因此，营业税改征增值税后，其他个人一次性收取租金出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。"
191楼
2023-02-09 06:42:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
192楼
2023-02-09 06:47:13
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
营改增之后，收到保险公司的增值税专用发票，实际支付金额小于票面金额，该如何做分录？
营改增之后，收到保险公司的增值税专用发票，实际支付金额小于票面金额， 需要做进项税额转出处理。
193楼
2023-02-09 07:04:52
全部回复
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 备注栏目包括出船税，车船税
2023-02-09 07:20:51
李爱文老师：回复好好学习，天天向上直接说金额进行分录处理
2023-02-09 07:32:32
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 进项税金57000，进项税3420，实际支付金额52000，增值税专用税票据备注栏车船税：4500
2023-02-09 08:00:41
李爱文老师：回复好好学习，天天向上发票总金额多少，马上写一个分录给你
2023-02-09 08:19:08
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 您说的发票备注栏里面的合计数？还是价税合计数？
2023-02-09 08:38:07
李爱文老师：回复好好学习，天天向上发票的总金金额，不说备注栏，就是发票的大写金额是多少
2023-02-09 08:54:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业计提租金、付租金和收到租金发票的会计分录？
按月做租金，借管理费用贷其他应付款支付的时候，借其他应付款贷银行存款收到租金的发票，如果是在当年你可以红冲之前管理费用，然后做发票的。
194楼
2023-02-09 07:24:07
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鳗鱼路灯：回复郭老师 收到发票一定得红冲之前的吗？
2023-02-09 07:52:12
郭老师：回复鳗鱼路灯你好 建议红冲之前的。
2023-02-09 08:20:52
鳗鱼路灯：回复郭老师 那如果是次年才收到发票呢？
2023-02-09 08:36:51
郭老师：回复鳗鱼路灯次年如果汇算清缴值钱的，不需要调整的，可以把发票放到去年的凭证里面。
2023-02-09 08:58:39
鳗鱼路灯：回复郭老师 那如果是汇算清缴之后的呢？
2023-02-09 09:09:45
郭老师：回复鳗鱼路灯这种基本不能吧 你汇算清缴没有发票得调增吧 如果有差异的， 调整差额 发票放到当年
2023-02-09 09:28:00
鳗鱼路灯：回复郭老师 如果是次月付款和收到发票的，可以不做红冲分录，把发票附在付款凭证后可以吗？
2023-02-09 09:43:00
郭老师：回复鳗鱼路灯你好 是的，可以这么做的。
2023-02-09 10:01:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
小规模旅游业营改增采用差额纳税 若5月销售收入为103000元含税 取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做
借；库存现金等科目 103000 贷；主营业务收入100000 应交税费-应交增值税3000 借；主营业务成本 90000/1.03 应交税费-应交增值税 90000/1.03 *3% 贷；库存现金等科目90000
195楼
2023-02-09 07:41:59
全部回复
内向的帆布鞋：回复邹老师 那月底的应纳税的销售收入为100000-90000/1.03对吗
2023-02-09 08:07:09
邹老师：回复内向的帆布鞋收入还是100000，90000/1.03这个是成本
2023-02-09 08:24:05
内向的帆布鞋：回复邹老师 旅游业采用的是差额计税的 计税收入应该是收入-可抵成本的 原先交营业税时都是这样算的
2023-02-09 08:38:46
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