果果贝贝：回复邹老师 不是说价外费用也要缴纳增值税吗？

邹老师：回复果果贝贝你好，这个保证金 今后是会退回，不属于价外费用 不退回转为营业外收入核算，营业外收入是不涉及增值税的

瑜儿：回复东老师 怎么结转成本？

东老师：回复瑜儿借:其他业务成本 贷:累计折旧

瑜儿：回复东老师 折多少年？按每个月折旧做成本吗？

东老师：回复瑜儿机械按照10年计提折旧

热情的店员：回复晓海老师 老师你把这笔分录做我看下 。我的做法 是 借银行存款82858，贷主营业务收入589，贷应交税金增值税 17.16，这样做不平

晓海老师：回复热情的店员你好！小规模纳税人差额征税的会计处理： 小规模纳税人提供提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、关税、进口环节消费税、安装费、保险费，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业接受该应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

热情的店员：回复晓海老师 老师听了概念 我听的比较模糊 ，不能正确做这笔分录 。请老师做我看下正确的分录和数据 ，谢谢

神奇小飞侠：回复邹老师 不太明白。请教:融资租入固定资产租金含增值税。固定资产入帐的分录怎么做?

邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款

123：回复邹老师 那营改增后个人出租房屋需要缴纳哪些税？税率又是多少

邹老师：回复123增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税等 增值税3% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%

星河老师：回复认真的咖啡豆这个其他业务收入可以换成主营业务收入。

简单的灯泡：回复吴月柳 那我收到款 借银行存款 贷方其他应付款 主营业务收入 是吗 不用计提工资吗

吴月柳：回复简单的灯泡借：银行存款 贷：主营业务收入，应交税费 ~应交增值税(销项) 计提工资，借：主营业务成本 应交税费~应交增值税(营改增抵减销项税额) 贷：应付职工薪酬

简单的灯泡：回复吴月柳 你这样做不是就全部都是收入？劳务派遣不是走往来科目啊？收到代发工资，不是应该借银行存款 贷其他应付款 工资吗？只有收到派遣费才应该计入主营业务收入吧？

吴月柳：回复简单的灯泡因为要计提工资，所以工资算是成本扣除掉收入的。