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营改增后租金收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业收取出租设备租金5000元存入银行求会计分录
借；银行存款 贷；其他业务收入
241楼
2023-02-23 06:26:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
242楼
2023-02-23 06:36:33
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蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2023-02-23 07:10:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学员 发表的提问：
出租人的租金收入，不论是融资租赁还是经营租赁，分录都是租赁收入吗，不是主营业务收入，其他业务收入啊？
你好！这是新的收入准则里规定的。
243楼
2023-02-23 06:52:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
244楼
2023-02-23 07:02:15
全部回复
若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-02-23 07:47:05
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-02-23 07:57:06
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-02-23 08:26:35
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-02-23 08:49:34
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-02-23 09:11:57
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-02-23 09:21:59
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-02-23 09:32:02
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-02-23 10:00:48
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-02-23 10:25:43
王小燕老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 自觉的老师 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1055000 2、出售固定资产价款 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1904761.90 应交税费—应交增值税（销税额）2000000/（1+5%）*5%=95238.1 3、固定资产清理转入资产处置损益， 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 上述固定资产折旧数据没有仅列分录
245楼
2023-02-23 07:14:59
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晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
246楼
2023-02-24 06:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 华女 发表的提问：
收到一张去年9月份租金单，如何做会计分录？
你好，是现在支付了去年9月份的租金的意思？
247楼
2023-02-24 06:54:44
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华女：回复邹老师 不是，是去年己现金支付了租金，现在才凭票入帐。但去年剩润己结转
2023-02-24 07:20:04
华女：回复邹老师 上任会计忘记入
2023-02-24 07:30:38
邹老师：回复华女你好，借；以前年度损益调整，贷；预付账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-24 07:47:42
华女：回复邹老师 预付账款在贷方，如何结平呢？
2023-02-24 08:04:04
华女：回复邹老师 我在收到票时，做了 借:管理费人贷:现金。是冲红吗
2023-02-24 08:28:56
邹老师：回复华女你好，去年付款 借；预付账款，贷；库存现金 今年补做租金分录 借；以前年度损益调整，贷；预付账款
2023-02-24 08:50:54
华女：回复邹老师 去年没有入帐，老板自己付现金，忘记了，所以没有做预付账款分录
2023-02-24 09:04:56
邹老师：回复华女你好，那今年就这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；库存现金
2023-02-24 09:19:21
华女：回复邹老师 我可以直接做:借；以前年度损益调整，贷；现
2023-02-24 09:49:05
华女：回复邹老师 我可以直接做:借；以前年度损益调整，贷；现金 吗？
2023-02-24 10:03:44
邹老师：回复华女你好，需要把现金换成库存现金科目 那今年就这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；库存现金
2023-02-24 10:29:33
华女：回复邹老师 结转时会计分录:借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 冲减剩润吗
2023-02-24 10:48:28
邹老师：回复华女你好，是冲减利润分配——未分配利润，而不是冲减当年利润表的利润
2023-02-24 11:03:40
华女：回复邹老师 金碟软件，这笔分录是手动结转，还是软件自动结转呢？
2023-02-24 11:16:34
邹老师：回复华女你好，这个是软件自动结转的
2023-02-24 11:46:26
华女：回复邹老师 金碟软件可以自动结转损益，但是本年利润结转到未分配利润中的会计分录，是只能手动结转吗？是每月都要结转吗？
2023-02-24 11:59:50
邹老师：回复华女你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润需要手动结转 可以是每个月结转，也可以是年底一次性结转
2023-02-24 12:25:57
华女：回复邹老师 未分配利润在贷方，表示盈利是
2023-02-24 12:49:27
邹老师：回复华女你好，未分配利润在贷方正数表示盈利
2023-02-24 13:14:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 安智娜 发表的提问：
分摊经营租入仓库的改建支出的分录怎么写呀？
你好，这个金额大吗？如果大的话，借长期待摊费用，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用，贷长期待摊费用。
248楼
2023-02-24 07:04:15
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安智娜：回复郭老师 老师您好，金额不大
2023-02-24 07:27:58
郭老师：回复安智娜金额不大的话，直接借管理费用贷银行存款。
2023-02-24 07:40:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 英英 发表的提问：
房地产企业营改增以前的收入在录会计凭证的时候需要把营业税单独列出吗？借：现金 贷主营业务收入 贷：应交税费—应交营业税 这样对吗？
借现金 贷主营业务收入
249楼
2023-02-24 07:11:59
全部回复
英英：回复郭老师 不需要把税金单独列出的吗？缴纳营业税时做的会计分录应该怎样做呢？
2023-02-24 07:33:28
郭老师：回复英英是的 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-24 07:45:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师，我们的收入都是现金，会计分录是，借应收账款某某公司，贷，主营业务收入，库存现金，，之后的支出，用之前的收入，分录怎么做，假如用之前的主营业务收入发工资
借：应付职工薪酬 贷：现金
250楼
2023-02-26 15:34:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
251楼
2023-02-26 15:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ misd欣欣 发表的提问：
您好老师，管理厂房的企业收到租金，会计分录怎么写？
你好，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
252楼
2023-02-26 16:15:25
全部回复
misd欣欣：回复邹老师 老师，你好，在多问一会，这做主营业务收入吗？还有我也是以管理为主？收到的管理费如何做会计分录？
2023-02-26 16:41:00
邹老师：回复misd欣欣你好，是的，通过主营业务收入科目核算 收到的管理费也是一样做分录的
2023-02-26 16:57:27
misd欣欣：回复邹老师 谢谢老师！也是一样做主营业务收入吗？
2023-02-26 17:19:04
邹老师：回复misd欣欣你好，是的，是以管理为主收到的管理费计入主营业务收入核算
2023-02-26 17:47:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ LL 发表的提问：
请问老师应该收的租金，没有收到款，也没有开票，会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
253楼
2023-02-26 16:33:58
全部回复
LL：回复文文老师 租赁费的税率是多少？
2023-02-26 16:57:29
文文老师：回复LL你是小规模还是一般纳税人？租赁的是什么？
2023-02-26 17:17:07
LL：回复文文老师 一般纳税人，租的是仓库
2023-02-26 17:35:47
文文老师：回复LL一般纳税人，租的是仓库，按不动产租赁，9%
2023-02-26 18:04:46
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小草 发表的提问：
已收到两年租金并且已经开票，怎么做会计分录！
借银存贷主营业务收入（一个月的）应交税费（发票上的）预收账款
254楼
2023-02-26 16:59:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，我们收到客户的租金，现在退还给客户，会计分录怎么写才对？
你好！为什么退？你们是什么行业？
255楼
2023-02-27 06:14:47
全部回复
娟：回复晓海老师 我们是房屋租赁业，客户是私账转进来的，后来说要开票，我们就退回去，客户又重新通过公账付款。
2023-02-27 06:31:42
晓海老师：回复娟你好！内账冲减收入就可以
2023-02-27 06:52:28
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