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营改增后租金收入的会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
营改增后，公司租私人的房屋办公，租金1万元/年，含税，分录如何做？
你取得代开的专票吗？？？？
16楼
2022-12-01 07:34:48
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笑笑：回复李老师 公司租私人的房屋办公，合同约定出租房屋的开发票钱由我公司承担，租金1万元/年，请问我公司开票要交多少钱，我公司入账分录怎么做？
2022-12-01 07:52:55
李老师：回复笑笑开票税率要看当地税务综合税率多少啊，这个可能没法确定。也可以去街道代开比较省。借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2022-12-01 08:16:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师营改增之前，确认收入是 ：借：应收账款1000 贷：营业收入1000 营改增之后的分录怎么写呢？
借；借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.03 应交税费-应交增值税1000/1.03*3%
17楼
2022-12-01 08:50:19
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嗨：回复邹老师 老师，如果收到增值税专用发票，认证抵扣的话，分录怎么写呢？
2022-12-01 09:16:07
邹老师：回复嗨借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-01 09:29:03
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 不懂 发表的提问：
驾校收入营改增后分录怎么做呀？借库存现金贷主营业务收入 应交税费增值税？
你好，是的，根据发票入账，价税分开
18楼
2022-12-01 10:06:10
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不懂：回复黄老师 没开的，可以先借库存贷主营不，说是一个季度再报国税
2022-12-01 10:21:10
黄老师：回复不懂没开具就不需要入账先，等开票了再做账
2022-12-01 10:42:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小马 发表的提问：
汽车租赁企业（小规模）出租车辆，营改增后应该开具增值税发票吗？营改增后收到租赁收入时，借：库存现金 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：库存现金 贷： 其他应付款--押金 主营业务收入--租赁收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
19楼
2022-12-01 11:06:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
20楼
2022-12-01 12:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
21楼
2022-12-01 12:32:40
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2022-12-01 12:54:31
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2022-12-01 13:12:09
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2022-12-01 13:28:20
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2022-12-01 13:46:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 319800380 发表的提问：
营改增后租赁收入怎么交税
动产17%，不动产11%
22楼
2022-12-01 12:38:20
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
营改增后，租赁收入怎么交税
租赁收入大广了，直接说具体是什么租赁 的收入
23楼
2022-12-01 13:04:58
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牛老师：回复李爱文老师 商场里的租赁收入
2022-12-01 13:28:11
李爱文老师：回复牛老师属于一般纳税人还是小规模纳税人呢
2022-12-01 13:49:11
牛老师：回复李爱文老师 一般纳税人
2022-12-01 14:04:07
李爱文老师：回复牛老师11%的增值税税率，7%的城建税，3%的教育费附加，2%的地方教育费附加，千分之一的印花税
2022-12-01 14:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
去年营改增后单位所收取的租金计入其他其业务收入，销项税未作出（所收金额未价税分离全部记收入），今年怎样调账？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费（销项税额）
24楼
2022-12-04 10:45:14
全部回复
坦率的手机：回复邹老师 再请问：去年是亏损的，对于该笔调整分录所得税费用要调整吗？怎样调？
2022-12-04 11:16:21
邹老师：回复坦率的手机你好，亏损的就不需要调整的，如果是盈利就需要调整
2022-12-04 11:36:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

25楼
2022-12-04 11:10:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
26楼
2022-12-04 11:35:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
27楼
2022-12-04 11:45:00
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2022-12-04 12:08:50
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-04 12:26:55
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2022-12-04 12:44:30
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-04 13:06:42
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2022-12-04 13:27:42
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2022-12-04 13:53:17
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
28楼
2022-12-05 10:04:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 金鑫 发表的提问：
营改增后设备租赁税金怎么入账
你好，具体是什么税款？
29楼
2022-12-05 10:24:38
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
30楼
2022-12-05 10:29:58
全部回复
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