英俊的雪碧：回复朴老师 之前做账，收取的水电费都直接用来抵消到本公司的水电费了，可以这样操作吗？房租就记入其他应收款了，可以吗？

朴老师：回复英俊的雪碧不能，按我说的来做才是对的哦

英俊的雪碧：回复朴老师 收的水电费也不能直接用来抵本公司的水电费吗？本公司所交水电费里面也包含租户所用水电费用的

朴老师：回复英俊的雪碧可以，但是你要计入其他业务收入

英俊的雪碧：回复朴老师 比如收到租户交来水电费1万，直接就记借：现金1万，贷：制造费用-水电费1万，这样不行吗？

朴老师：回复英俊的雪碧不能，这样不能的哦

英俊的雪碧：回复朴老师 还是要：现金1万，贷：其他业务收入1万，然后再借：其他业务收入1万，贷：制造费用-水电费1万这样才行？

英俊的雪碧：回复朴老师 要怎么写分录才对？

朴老师：回复英俊的雪碧你收到的水电费对应的计入其他业务成本里面的

Li：回复朴老师 不是 借 长期应付款 贷 银行存款 借 管理费用 贷长期应付款？

朴老师：回复Li你可以看下融资租赁的课程

车翠霞:：回复郭老师 房产必须是公司自有的吗？租入的话再转租，房屋取得时间以房产所有人取得的时间为准?

郭老师：回复车翠霞:租入再转出去，你租入的时间是营改增之前

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款等科目 贷；其他业务收入等科目

吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：其他业务收入

齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？

邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款

齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写

邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入

齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂

邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入

邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入

邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉

邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入

邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的

熊猫公主：回复宋生老师 老师：工程收入不通过“工程结算”吗？而且“预收账款”应该在贷方吧？

宋生老师：回复熊猫公主您好！不好意思。是省略了收钱的步骤。完整的是借：银行存款，贷：预收账款。然后再做后面那步骤。其实在实际操作中，不用收到预收款就结算，等结算完实际开票的时候再做收入也是可以的。 如果严格按照工程施工会计来的话，分录这样的， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

兜里有糖：回复宋生老师 是生产企业闲置厂房出租。这些税应该怎么计算，是不是除了印花税其他的都在国税交？

宋生老师：回复兜里有糖您好！城建税，教育费附加，地方教育费附加等都在地税