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个人独资企业水电费会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
小企业会计准则下的分录，水电费用单独列明吗
水电费可以单独列，取决于公司
1楼
2022-11-30 14:47:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
你好，个人独资企业分红是年底分还是每月可以分，会计分录，谢谢
你好，一般是年底分红，当然也不限制每个月都分了 借；利润分配——应付股利 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2楼
2022-11-30 16:03:50
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
个人独资企业 分红会计分录怎么做呀？分红一定要在年底做吗 这个时候做可以吗
借利润分配一业主分红，贷银行存款
3楼
2022-11-30 16:59:06
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水杯子：回复庄老师 个人独资到底要不要交税？
2022-11-30 17:20:57
庄老师：回复水杯子要的，分配要缴个人所得税
2022-11-30 17:49:45
庄老师：回复水杯子清楚了吗？给个五星好评
2022-11-30 18:03:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
个人独资企业的年底分红的会计分录怎么做吗
借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:应交税金-个人所得税 贷:现金(银行存款)
4楼
2022-11-30 18:06:32
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矮小的白开水：回复宋生老师 那利润分配-未分配利润还要结转到本年利润里吗
2022-11-30 18:24:29
宋生老师：回复矮小的白开水您好!不需要。
2022-11-30 18:37:22
矮小的白开水：回复宋生老师 是这样的，我们有一个个人独资企业，16年12月时收到一笔钱，月底这笔钱都转给了我们的投资人。那么这个月报报表时，我们的资产负债表中的数可以都报0吗?
2022-11-30 18:55:29
宋生老师：回复矮小的白开水你好！不可以的。 你应该反应这2笔业务。
2022-11-30 19:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个人独资企业缴纳个税怎么做会计分录？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
5楼
2022-11-30 19:25:48
全部回复
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是小企业会计准则科目能用所得税这个科目不呢
2022-11-30 19:51:03
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，会用到 但是个人独资企业不是企业所得税纳税人的，个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税 ，这个不通过所得税费用科目核算
2022-11-30 20:04:27
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 哦，那公司的个税和员工代扣代缴的个税是用的一个科目么？
2022-11-30 20:26:42
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 单独设置一个个人生产经营所得税的二级科目可以么?
2022-11-30 20:39:52
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬计提 而生产经营个人所得税，通过税金及附加
2022-11-30 21:03:57
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师没有太懂？工资计提下月的个税就是本月申报的那个金额么？ 生产经营所得税是怎么通过税金及附加的整个科目是怎么样的？
2022-11-30 21:27:17
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 工资的个人所得税是根据工资表申报计提的数据 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税
2022-11-30 21:56:22
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税 木有看懂？ 不是借应交税金-个税 贷银行存款 么 这个分录没有懂什么意思？税金及附加不都是2级科目么？
2022-11-30 22:14:21
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税 这个是需要先计提，然后扣缴的
2022-11-30 22:24:59
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思是计提 借 应交税金--税金及附加 贷 应交税金-生产经营个人所得税 支付时 借：应交税金-生产经营个人所得税 贷 银行存款 分录是这样么？
2022-11-30 22:50:18
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提借方是税金及附加，而不是应交税费——税金及附加
2022-11-30 23:12:23
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营个人所得税要计提的话数据从哪里来呢？
2022-11-30 23:29:29
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，通过利润表计算而来 根据利润总额*税率——速算扣除数计算
2022-11-30 23:39:32
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的数和实际缴纳额有差怎么处理呢？
2022-11-30 23:53:29
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
2022-12-01 00:08:47
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬怎么结转本年利润
2022-12-01 00:23:46
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应付职工薪酬是负债科目，不会结转到本年利润 损益科目才结转到本年利润的
2022-12-01 00:52:19
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思就是这个不需要结转
2022-12-01 01:08:59
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，是的，应付职工薪酬是不需要结转到本年利润的
2022-12-01 01:30:10
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应交税金也不用在、结转吗？有余额是什么意思？
2022-12-01 01:45:26
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬有负数的余额是怎么回事？
2022-12-01 02:09:33
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？
2022-12-01 02:33:37
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应交税费不需要结转到本年利润，有余额表示应交未交的税款 应付职工薪酬有负数说明有没有计提工资，或者发放大于计提金额
2022-12-01 02:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 林. 发表的提问：
老师，我是一家个人独资企业，主营：出具司法鉴定报告，因为我们有外业会用到车，那么车的修理费入成本怎么做会计分录？
新年好，车的修理费计入费用核算，而不是计入成本啊 
6楼
2022-11-30 20:31:10
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林.：回复邹老师 我们是鉴定公司 按项目走，每次出外业会用公司的车，那么这个修理费想放在这个项目里报销
2022-11-30 20:59:35
林.：回复邹老师 也是走费用么？不往成本里算？
2022-11-30 21:26:53
邹老师：回复林.你好，是的，计入费用核算，而不是计入成本
2022-11-30 21:37:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 苏陌 发表的提问：
个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做
你好，是分红，还是借给对方？
7楼
2022-11-30 21:30:05
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苏陌：回复邹老师 分红 我们是核定征收的个人独资企业 企业收入基本就是投资人的收入 只要转给他 缴纳生产经营所得税就好了 对吧 那么请问我这边1月份收入26万 转给投资人26万 我在季度申报生产经营所得的时候 从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税 这个会计分录改怎么做呢？
2022-11-30 22:02:27
邹老师：回复苏陌你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费 ——个人所得税 1300
2022-11-30 22:22:04
苏陌：回复邹老师 请问是要先把我3月份的账结转了之后 再做这笔分录么 因为我们是新企业 3月份才开始做账的 我们目前利润分配余额是零
2022-11-30 22:50:51
邹老师：回复苏陌你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录
2022-11-30 23:11:49
苏陌：回复邹老师 我好像理解错了 开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准 我给当成是开出发票的总金额了 已经把开出发票的总金额26万 转给投资人了 而且还扣了个税 我现在把银行的手续费之类的费用做到账里 发现结转出来的利润变成了25万多 那么请问 上面的分录和金额还成立么 老师
2022-11-30 23:37:52
苏陌：回复邹老师 老师 请问现在该怎么做啊
2022-11-30 23:57:00
邹老师：回复苏陌你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2022-12-01 00:16:45
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2022-12-01 00:46:28
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2022-12-01 01:00:32
邹老师：回复苏陌你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？
2022-12-01 01:23:42
苏陌：回复邹老师 没有 这是新企业 就3月才开始做账的
2022-12-01 01:45:39
苏陌：回复邹老师 老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税
2022-12-01 02:02:53
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
2022-12-01 02:20:07
苏陌：回复邹老师 老师 请问这种情况该怎么办啊 就等着这个分录结账报税了 哭
2022-12-01 02:35:24
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 然后做分配分录 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2022-12-01 02:51:43
苏陌：回复邹老师 本年利润可以年中结转么 没什么影响吧
2022-12-01 03:16:56
邹老师：回复苏陌你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的
2022-12-01 03:32:51
苏陌：回复邹老师 另外 我刚刚也提到 我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万 就算结转到利润分配 也之后25.24万 不够26万呢 我已经给投资人打款26万了 其中包括扣税1300元 这么说我生产经营所得是不是也申报错了
2022-12-01 03:44:29
邹老师：回复苏陌你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢
2022-12-01 04:01:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
个人独资企业收到的经营收入转入法人个人账户，会计分录要怎么做？
你好！ 借：其他应收款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
8楼
2022-11-30 22:31:30
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巍澜*漫威：回复蒋飞老师 银行存款减少要怎么处理呢？
2022-11-30 22:56:36
蒋飞老师：回复巍澜*漫威法人需要把钱转回来才可以的
2022-11-30 23:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人独资企业收到的经营收入转入法人个人账户，这过程的会计分录如何做，分别进什么科目
借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费
9楼
2022-11-30 23:55:32
全部回复
仰望星空：回复邹老师 个人独资企业账面上不用反应经营所得的个税计提和缴纳对吧？
2022-12-01 00:21:48
邹老师：回复仰望星空你好，需要做计提，然后扣款的
2022-12-01 00:37:11
仰望星空：回复邹老师 个人独资企业扣个税是扣在他个人的卡上，并非企业账户，如何体现？
2022-12-01 01:00:17
邹老师：回复仰望星空你好，借；应交税费 贷；其他应付款
2022-12-01 01:16:42
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业缴纳生产经营所得的会计分录
计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税
10楼
2022-12-01 01:00:14
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慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做
2022-12-01 01:24:27
小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款
2022-12-01 01:52:48
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐
2022-12-01 02:09:29
小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平
2022-12-01 02:29:16
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款
2022-12-01 02:44:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酷酷的裙子 发表的提问：
老师你好，我们以软件款入股了其他公司股份。那个公司属于个人独资企业。这种情况怎样做账，会计分录怎么做？
你们软件入股 软件的所有权变更了吗？
11楼
2022-12-01 01:55:09
全部回复
酷酷的裙子：回复轶尘老师 这个软件款入股的意思是我们卖给他的软件系统给他们，用的所需要付的软件款入股其他公司的股份
2022-12-01 02:13:23
轶尘老师：回复酷酷的裙子这个软件对于你们来说是产品？还是无形资产？
2022-12-01 02:31:20
酷酷的裙子：回复轶尘老师 我们销售的主营产品
2022-12-01 02:58:56
轶尘老师：回复酷酷的裙子借：长期股权投资 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借“主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-01 03:25:17
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
个人独资企业，将利润提到法人的自己账户，可以吗？会计分录如何做呢？
你好同学 不可以的这等于是利润分配了同学。提给他要记他的欠款 借：其它应收款-法人 贷银行存款
12楼
2022-12-01 02:58:34
全部回复
健忘的花瓣：回复何江何老师 我看有人说是可以的啊
2022-12-01 03:27:16
何江何老师：回复健忘的花瓣同学不是不可以的，但是我们记账要这么记的，记成是欠款，否则就要纳个税了
2022-12-01 03:52:20
健忘的花瓣：回复何江何老师 啊！老师我们老板不想交个税，还想把公户里大部分的钱倒到他自己的卡里
2022-12-01 04:21:28
健忘的花瓣：回复何江何老师 这得如何操作呢
2022-12-01 04:43:24
何江何老师：回复健忘的花瓣同学，不建议这么转，一般都是用公司的钱购买老板需要的东西，然后老板使用这样拿走
2022-12-01 05:01:51
健忘的花瓣：回复何江何老师
2022-12-01 05:28:51
何江何老师：回复健忘的花瓣这样可以理解吗？明白 记得结束
2022-12-01 05:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小小树 发表的提问：
个人独资企业缴纳经营所得时的会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
13楼
2022-12-01 04:22:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
个人独资企业，缴纳个人经营所得。怎么做会计分录
你好 计提:借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
14楼
2022-12-01 05:21:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 田莉 发表的提问：
个人独资企业法人没发工资，但是有购买社保，如何扣回个人部分，会计分录怎么做
你好，缴交时，借其他应收款－－法人，应付职工薪酬－－社保费，贷银行存款
15楼
2022-12-01 06:30:00
全部回复
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