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小规模个体需要会计和出纳吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问小规模纳税人月底需要做账吗？做的话具体做哪些是和一般纳税人一样吗？
你好，需要做账的，与一般纳税人不同 如果增值税减免了 ，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 小规模增值税只有二级科目，应交税费-应交增值税 ，不像一般纳税人那样有进项税额，销项税额，转出未交增值税等明细
136楼
2023-01-09 07:43:54
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A  阳阳阳：回复邹老师 小规模纳税人不是季度没有超过30万没有开专票就不用交税吗？现在属于第一个月超过十万，开了一张专票 ，专票需要交税，然后您说的应交税费～应交增值税 贷营业外收入～增值税减免是开普票的会计分录吗？ 收入的会计分录我写的是应收账款 贷主营业务收入，所以是写错了 应该是应收账款 应交税费 主营业务收入是吗？
2023-01-09 08:14:35
邹老师：回复A  阳阳阳你好 小规模是季度低于30万免征增值税 减免的增值税是针对普通发票减免税额 收入分录是 ，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-09 08:26:47
A  阳阳阳：回复邹老师 什么情况下收入分录是 应收账款 主营业务收入
2023-01-09 08:50:53
邹老师：回复A  阳阳阳你好，实现收入，款项没有收到的时候，借；应收账款 ，贷；主营业务收入， 应交税费-应交增值税
2023-01-09 09:10:27
A  阳阳阳：回复邹老师 然后增值税再按您第一次回复我的做营业外收入做账是吗？
2023-01-09 09:36:59
邹老师：回复A  阳阳阳你好，如果减免了就做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-01-09 09:51:52
A  阳阳阳：回复邹老师 老师 普票没有超过十万就属于减免不包括专票是吗？
2023-01-09 10:06:26
邹老师：回复A  阳阳阳你好，月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税 如果这其中有专用发票，专用发票不免征，免征的是普通发票部分的增值税
2023-01-09 10:30:58
A  阳阳阳：回复邹老师 好的 谢谢 有专票又有普票 普票没有超过10万 专票按正常的交税分录做账 普票俩个分录 最后结转到营业外收入是这样吗？
2023-01-09 10:49:25
邹老师：回复A  阳阳阳你好，是的，是这样处理
2023-01-09 11:08:36
A  阳阳阳：回复邹老师 老师 上个月的分录做错了是先红冲前面的错误分录再做一个正确的分录吗？
2023-01-09 11:25:08
邹老师：回复A  阳阳阳你好，可以先红冲，然后做一笔正确的
2023-01-09 11:38:42
A  阳阳阳：回复邹老师 小规模的除了前面的增值税分录部分不一样 其他的步骤是一样的是吗？月底照样结转，月报表就做附表的申报 季度再加增值税 财务报表 是这样吗？
2023-01-09 12:03:35
邹老师：回复A  阳阳阳你好，你是指与一般纳税人相比不一样的地方？ 一般纳税人增值税是按月申报，至于附加税是按月还是按季度就需要看税局要求的
2023-01-09 12:17:46
A  阳阳阳：回复邹老师 懂了 感谢
2023-01-09 12:33:57
邹老师：回复A  阳阳阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 12:46:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 深海 发表的提问：
小规模纳税人每个月需要做什么？越具体越好。
一、做账 1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借：管理费用，贷：应付工资。发放时，借：应付工资，贷：现金等。 二、出报表 根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。 三、报税 1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加CA证书（ca证书是在国税局录入的），然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。 2、地税是在当地地税网上申报，搜一下地税网，找一下用户登录，用户名是你单位的计算机代码，密码在地税局索取，填验证码，然后可以登录了，这就填写报表，然后报表校验，然后申报。密码记着及时修改，改成你容易记忆的 。工资就在扣缴个人所得表上申报，填写员工名称、工资 四、记账 记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等
137楼
2023-01-09 08:12:47
全部回复
深海：回复晓海老师 很详细，谢谢了
2023-01-09 08:56:09
晓海老师：回复深海不客气
2023-01-09 09:09:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞行 发表的提问：
个体户的小规模纳税人和企业的小规模纳税人有什么区别？
你好，没有区别，只要是小规模纳税人，增值税政策都一样
138楼
2023-01-09 08:27:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 国泰钢构13397611099 发表的提问：
个体户和小规模的区别，个体户要做手工账吗？
你好，也是要做手工账的呢
139楼
2023-01-09 08:38:59
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国泰钢构13397611099：回复王晶老师 小规模和个体户的区别
2023-01-09 08:51:36
王晶老师：回复国泰钢构13397611099个体缴纳个人生产经营所得，小规模是企业所得税，税种不一样
2023-01-09 09:18:58
国泰钢构13397611099：回复王晶老师 现在年底了，我们最后一个季度申报，还要做什么申报吗？
2023-01-09 09:34:07
王晶老师：回复国泰钢构13397611099你们是个体户还是
2023-01-09 10:03:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑的香菇 发表的提问：
老师，小规模纳税人每月都需要计提工会经费吗？
你好，工会经费通常是按季度计提的
140楼
2023-01-10 07:50:04
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微笑的香菇：回复邹老师 我查了一下资料，说要成立工会？
2023-01-10 08:08:53
邹老师：回复微笑的香菇你好，工会经费的计提与是否成立工会组织没有关系的
2023-01-10 08:33:43
邹老师：回复微笑的香菇不管是否后成立了工会，都需要做工会经费的计提分录
2023-01-10 08:45:38
微笑的香菇：回复邹老师 小规模纳税人工会经费有减免吗？
2023-01-10 09:05:16
邹老师：回复微笑的香菇你好，有工资薪金支出就需要缴纳，没有减免政策的
2023-01-10 09:30:17
微笑的香菇：回复邹老师 月收入不超10万，季度不超30万是免征工会经费的吧？
2023-01-10 09:55:37
邹老师：回复微笑的香菇你好，你所说的 月收入不超10万，季度不超30万是免征增值税 工会经费不适用这个政策的
2023-01-10 10:16:56
微笑的香菇：回复邹老师 小微型企业可以免征工会经费吗？根据法规的规定，对月销售额未超过10万元（按季纳税的，季度销售额未超过30万元），按规定免征增值税的小规模纳税人，自2019年7月1日起至2021年12月31日止（指所属期），暂缓收缴工会经费。
2023-01-10 10:41:14
邹老师：回复微笑的香菇你好，能提供一下你这里发的文字是哪个文件号里面的内容吗？
2023-01-10 11:02:18
微笑的香菇：回复邹老师 我就是在百度上面查的，很多2019年工会经费减免政策
2023-01-10 11:13:20
微笑的香菇：回复邹老师 老师，小规模纳税人季度需要计提那些？能不能给我具体说一下
2023-01-10 11:40:48
邹老师：回复微笑的香菇你好 小规模需要计提的有折旧，税金，工会经费等
2023-01-10 11:52:43
微笑的香菇：回复邹老师 我上个季度申报财务报表，我工会经费是零申报的，税务局也没问我，这种情况怎么办？
2023-01-10 12:10:34
邹老师：回复微笑的香菇你好，如果申报错误了，需要去税局做更正申报
2023-01-10 12:36:37
微笑的香菇：回复邹老师 就是这个
2023-01-10 12:50:44
邹老师：回复微笑的香菇你好，你搜的是苏州的，这个不是全国性的政策
2023-01-10 13:02:40
微笑的香菇：回复邹老师 我们公司是去年11月份成立的，我之前没有计提工会经费哦，1月份申报财务报表时，工会经费是零申报，到现在3月份专管员也没找我
2023-01-10 13:18:16
邹老师：回复微笑的香菇你好，到现在3月份专管员也没找你，并不代表你之前这样申报就没有问题的 有问题过几年找你都不奇怪的
2023-01-10 13:28:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，个体户小规模还需要申报个税吗？
同学你好！这个一样要申报的哦
141楼
2023-01-10 08:01:57
全部回复
k1：回复许老师 每月都申报？老师
2023-01-10 08:20:19
k1：回复许老师 没有员工的老师
2023-01-10 08:36:37
许老师：回复k1是的呀   需要的    很多地方税务局   要求至少申报一个人的个税  哪怕是零申报的
2023-01-10 08:50:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 杉杉来迟 发表的提问：
个体户是小规模纳税人开普票需要和公户收款对应吗，因为有收入是打入私户，也需要开普票的。
个体户没必要对应的，因为很多个体户都没有公户的。
142楼
2023-01-10 08:26:51
全部回复
杉杉来迟：回复东老师 公户什么意思呀？我怎么区分是不是公户？
2023-01-10 08:43:55
东老师：回复杉杉来迟公户和个体户自己的账户肯定不一样，户名是企业名称
2023-01-10 08:58:57
杉杉来迟：回复东老师 我们个体户是小规模，户名是公司名称，那就是公户了？
2023-01-10 09:25:17
东老师：回复杉杉来迟对，那肯定就是对公账户了
2023-01-10 09:53:28
杉杉来迟：回复东老师 有对公账户，开票和收款也 不需要对应吗？
2023-01-10 10:12:31
杉杉来迟：回复东老师 那个体户的私户是否可以收不开票的收入？个体户交税是根据开票的金额来交税的，是吗？
2023-01-10 10:25:41
东老师：回复杉杉来迟有公户是需要附到公户对应的
2023-01-10 10:48:42
杉杉来迟：回复东老师 老板个人卡可以收不开票的收入吗
2023-01-10 11:09:41
东老师：回复杉杉来迟可以，也只能转到老板卡里
2023-01-10 11:32:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
个体工商户还分一般纳税人和小规模纳税人吗？
个体工商户还分一般纳税人和小规模纳税人吗？ 分
143楼
2023-01-10 08:38:59
全部回复
简简单单：回复吴少琴老师 老师，那个体工商户什么情况下可以不建帐？
2023-01-10 09:00:17
吴少琴老师：回复简简单单那个体工商户什么情况下可以不建帐？ 定额征收
2023-01-10 09:17:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
个体工商户也分一般纳税人和小规模纳税人吗
分的，个体工商户收入达到一般纳税人的标准可以申请成为一般纳税人。
144楼
2023-01-11 07:39:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计小白_ph946927 发表的提问：
老师 小规模纳税人和个体工商户 季度报税时只需要按开出发票的金额填写一下就可以吗？ 像工资 各种费用发票 需要填报吗
你好！你现在是申报什么税？
145楼
2023-01-11 07:45:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下，增值税一般纳税人和增值税小规模如果账和表差几分钱的会计分录需要具体怎么操作
你好，以申报表数据为准，对账面数据做相应调整，使得二者一致就是了
146楼
2023-01-11 08:06:31
全部回复
汝丽丽：回复邹老师 那能给一下具体的会计分录不
2023-01-11 08:42:07
邹老师：回复汝丽丽你好，比如申报表比账面多0.01的增值税，就这样做调整分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税 0.01
2023-01-11 08:56:07
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
个体工商户也分一般纳税人和小规模纳税人吗？
个体工商户也分一般纳税人和小规模纳税人吗？对的
147楼
2023-01-11 08:22:59
全部回复
pinkziye：回复venus老师 那个体工商户报税吗？
2023-01-11 08:44:34
venus老师：回复pinkziye个体工商户报税吗？需要报税的
2023-01-11 09:04:44
pinkziye：回复venus老师 个体工商户也需要做税务登记这些吗？
2023-01-11 09:29:55
pinkziye：回复venus老师 有企业所得税吗？
2023-01-11 09:55:12
venus老师：回复pinkziye对的，个体工商户不交企业所得税，交个人所得税
2023-01-11 10:24:34
pinkziye：回复venus老师 那么个人所得税的收入怎么界定呢？需要做账吗？
2023-01-11 10:36:16
pinkziye：回复venus老师 个体工商户需要做账吗？
2023-01-11 11:05:08
venus老师：回复pinkziye如果个体工商户是核定征收就不需要做账
2023-01-11 11:29:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
小规模和一般纳税 只要有收入就要交印花税吗？ 小规模需要汇算清缴吗？
你好这个有对应税目才交印花税，需要做汇算清缴，只有个体户定期定额不需要做汇算清缴
148楼
2023-01-11 08:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计小白_ph946927 发表的提问：
老师 小规模纳税人和个体工商户 季度报税时只需要按开出发票的金额填写一下就可以吗？ 像工资 各种费用发票 需要填报吗
你好！你现在是申报什么税？
149楼
2023-01-12 08:10:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚心的巨人 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人个体工商户这个月需要申报吗？需要做哪些申报？
您好。您好，看您税种核定书，核定的都要按期申报。
150楼
2023-01-12 08:24:18
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