首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到一张服务业发票会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司是建筑服务行业 开出一张停车场道闸维修的通用机打发票 税率是3 款已到账上 会计分录要怎么做？谢谢！
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
151楼
2023-01-10 08:23:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小敏 发表的提问：
我这边企业是一般纳税人，收到对方提供的服务费普通发票，我这边该怎么做会计分录呢
您好，价税合计的金额计成本费用
152楼
2023-01-10 08:29:38
全部回复
小敏：回复玲老师 是借管理费用，贷应收账款或银行存款这样吗？
2023-01-10 08:51:15
玲老师：回复小敏您好，您的分录是正确的
2023-01-10 09:17:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 云子 发表的提问：
这张发票做会计分录：借：财务费用-服务费 2700，贷：银行存款 2700，对吗？
可以计入管理费用服务费
153楼
2023-01-10 08:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 维维 发表的提问：
融资租赁设备，已收到设备，未收到发票，问题1、现在付给融资公司服务费、租金、设备保险，该做什么会计分录。问题2、收到服务费，租金、设备保险发票后又做什么会计分录。
没有发票先做应收款或者预付款，收到发票后冲销就可以
154楼
2023-01-11 07:26:01
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到幕墙维修公司给我们开的建筑服务工程服务的发票该怎么做会计分录
你好！金额不大计入你们的管理费用维修费，否则计入长期待摊费用
155楼
2023-01-11 07:51:26
全部回复
娇：回复QQ老师 这个挂应付账款还是其他应付款？两者有什么区别，经常分不清
2023-01-11 08:20:07
QQ老师：回复娇你好！是个人还是单位？个人的话计入其他应付款。
2023-01-11 08:34:56
娇：回复QQ老师 是单位的
2023-01-11 08:56:58
QQ老师：回复娇你好！不经常发生的也可以在其他应付款
2023-01-11 09:14:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司收到一笔咨询服务费，已经给他开发票了，银行回单怎么做会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入等 应交税费
156楼
2023-01-11 08:17:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
拿到一张专业技术服务费进项票，已经认证，怎么做分录？
借；主营业务成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
157楼
2023-01-11 08:29:16
全部回复
留恋花开：回复邹老师 老师是这样的，对方以我们公司名义开发票产生了20多万应收账款，找不到那么多进项票，就用他们公司名义给我们开了30万进项票，然后呢让我记成借管理费用应交税费-增值税-进项税，贷预付账款-他们公司，老师到底怎么记啊
2023-01-11 09:00:36
邹老师：回复留恋花开你好，如果你单位也是提供技术服务的企业，取得的技术服务费，借方是计入主营业务成本，而不是计入管理费用的
2023-01-11 09:24:59
留恋花开：回复邹老师 我们不是的，我们的主营业务是供货啊，老师我实在想不通为什么贷方是记成预付账款-他们公司呢？那这么记的话，预付账款-他们公司在贷方30万就是代表我们不需要支付30万给他们？这预付账款出现在贷方还需要冲账吗？
2023-01-11 09:53:58
邹老师：回复留恋花开你好，如果你们是供货，对方给你们开具服务费发票，借方计入管理费用，贷方应当是挂账应付账款才是的
2023-01-11 10:16:43
留恋花开：回复邹老师 挂应付账款的话，那我们还得支付给他们30万啊才可冲账 ，实际上我们不需要支付给他们了，挂应付账款不合适吧，因为我们不会去走账 ，对方会计也没叫我走下账啊
2023-01-11 10:35:10
留恋花开：回复邹老师 老师贷方可不可以记成现金？记成现金的话就不用作账务处理了，这金额这么大能记现金吗？
2023-01-11 10:52:34
邹老师：回复留恋花开你好，对方给你们开具了30万的发票，你外账就需要挂账应付账款，这么大额的是不允许用现金支付的 因为是虚开的发票，所以会与你们实际往来情况金额有差异的
2023-01-11 11:06:20
留恋花开：回复邹老师 为什么是挂应付而不是预付呢？怎么判断？
2023-01-11 11:34:33
邹老师：回复留恋花开你好，因为是开具发票没有付款，就挂应付的 如果是付款没有开具发票，才是预付
2023-01-11 11:45:22
留恋花开：回复邹老师 老师我们营业执照上有技术服务这项，但是主营是供货，收到服务类的发票是记主营业务成本还是管理费用啊？
2023-01-11 11:58:52
邹老师：回复留恋花开你好，如果有提供技术服务取得收入，收到这类发票就计入成本核算，没有提供服务收入，就计入费用
2023-01-11 12:08:59
留恋花开：回复邹老师 老师您是建议我把30万的专业技术服务费进项发票记成借长期待摊费用，贷营业外收入？我们现在9月的利润总额是-192068.75，那记营业外收入需要涉及交所得税吗？
2023-01-11 12:26:10
邹老师：回复留恋花开你好，如果有提供技术服务取得收入，收到这类发票就计入成本核算 借；主营业务成本 贷；预付账款等科目 没有提供服务收入，就计入费用 借；长期待摊费用 贷；预付账款等科目 借；管理费等科目 贷；长期待摊费用
2023-01-11 12:37:13
留恋花开：回复邹老师 老师我们实际没有提供服务，开了发票，是不是应该把它当成提供服务了呢？麻烦老师具体告诉我该怎么做这笔分录，我这样的情况怎么做这笔分录风险才最小
2023-01-11 12:48:02
邹老师：回复留恋花开你好，开具发票了外账是需要当做提供了服务的 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 外账需要根据发票情况需哦销售收入，同时根据接受的服务发票做成本核算
2023-01-11 13:02:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 高贵的玫瑰 发表的提问：
小规模收到服务类的成本发票，请问需要怎么做会计分录
你好，借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
158楼
2023-01-11 08:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 无语 发表的提问：
有一张招标服务费的发票，七月我走了管理费用，发票八月份才收到，该如何做分录
你好，冲销之前的管理费用分录 然后根据发票做一笔分录 其实你之前应当计入预付账款核算，而不是管理费用的
159楼
2023-01-12 08:15:21
全部回复
无语：回复邹老师 @邹老师:是的，原来不知道对方会给开票，现在怎么冲减管理费用？分录怎么做啊
2023-01-12 08:38:07
无语：回复邹老师 老师，麻烦您详细解答一下好吗？怎么冲减管理费用？管理费用科目的招标费用已经平账了
2023-01-12 08:53:34
邹老师：回复无语借；银行存款等科目 贷；管理费用 然后再做一笔分录 借；管理费用 贷；银行存款
2023-01-12 09:12:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，今天收到一张普票，本来是餐饮服务，发票上开的服务名称为住宿服务，这张发票能收不
你好！做招待费处理吧
160楼
2023-01-12 08:26:06
全部回复
悠悠：回复QQ老师 老师，你的意思是可以是不
2023-01-12 08:41:27
QQ老师：回复悠悠你好！是的，可以入账
2023-01-12 09:07:48
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
收到一张劳务发票，是增值税普通发票，备注栏里备注差额征税:36860，会计分录如何处理？
你好，直接按照发票金额处理就行。差额征税:36860不用管它
161楼
2023-01-12 08:35:58
全部回复
喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？
2023-01-12 09:13:15
克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。
2023-01-12 09:43:04
喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？
2023-01-12 09:58:13
克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。
2023-01-12 10:11:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  I DO? 发表的提问：
您好，我们单位本身就是一个建筑企业，其中有一个工程，我们已经把建筑服务发票开具完，工程款已收到，但今天收到一张该工程的成本票，该成本票所开品目也是“建筑服务*工程服务”，并备注有该项目名称及地址，收到该发票我们单位应该如何写摘要及做会计分录。
建议是退回这发票，然后重新开具，备注里面要备注项目名称和地址。
162楼
2023-01-27 09:01:57
全部回复
 I DO?：回复陈诗晗老师 我们所收到的这张发票备注有项目名称和地址。因为收到的是工程服务品目的发票，我不知道该如何写摘要及做账
2023-01-27 09:21:57
陈诗晗老师：回复 I DO?你正常是按，XX项目成本，这样处理就可以了的
2023-01-27 09:44:25
 I DO?：回复陈诗晗老师 一般来说收到成本票要么材料 人工 或者招待费，这个我应该计入成本的哪里呀？
2023-01-27 10:07:37
陈诗晗老师：回复 I DO?工程施工 合同成本 直接计项目成本处理的
2023-01-27 10:30:13
 I DO?：回复陈诗晗老师 我的意思是我要把这张发票记到该工程成本，一般来说该成本要分为材料 人工 招待等，但是这个我要是计入该项目成本的话，我要分到哪个明细比较合适。因为我们项目比较多，不能直接计入到合同成本这个项目
2023-01-27 10:45:09
陈诗晗老师：回复 I DO?工程施工-合同成本-Ｘ项目-项目外包
2023-01-27 10:59:49
 I DO?：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-01-27 11:14:59
陈诗晗老师：回复 I DO?不客气，祝你工作愉快
2023-01-27 11:38:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优美的画笔 发表的提问：
收到全额服务费18276，开票14466怎么做会计分录
你好 为什么开票与实际收款金额不一致 其他不开票吗
163楼
2023-01-27 09:15:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 酷炫的咖啡豆 发表的提问：
你好，我公司收到一张承兑（未与此单位有业务），到期存银行后，有把这个钱转到另外一个公司，会计分录怎么做
您好 借：应收票据 贷：其他应付款 借：银行存款 贷：应收票据 借：其他应付款 贷：银行存款
164楼
2023-01-27 09:25:04
全部回复
酷炫的咖啡豆：回复bamboo老师 我这边是出票方，找别的公司贴的现，贴现的公司把剩余的钱又打到我的公户，我又把这钱转给了另外一个公司
2023-01-27 09:48:38
bamboo老师：回复酷炫的咖啡豆票转出去 借：其他应收款 贷：应收票据 收到款项 借：银行存款 贷：其他应收款 再转出 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-01-27 10:05:36
酷炫的咖啡豆：回复bamboo老师 我要是先做应收票据吗？要先做应收票据就在贷方了
2023-01-27 10:25:42
bamboo老师：回复酷炫的咖啡豆那您票据是自己单位从银行开的 还是收到别人的
2023-01-27 10:49:11
酷炫的咖啡豆：回复bamboo老师 票据是自己开的，找的别的公司贴的现，收到贴现后的金额，有吧这个钱转给了另外一家公司
2023-01-27 11:11:01
bamboo老师：回复酷炫的咖啡豆自己去银行开的承兑 是么？
2023-01-27 11:40:37
酷炫的咖啡豆：回复bamboo老师 做的电子承兑
2023-01-27 12:04:05
bamboo老师：回复酷炫的咖啡豆您开电子承兑的时候有没有做账
2023-01-27 12:25:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
开出增值税发票时怎么作会计分录(挂账)，收到这张发票时怎么做会计分录(销账)
您好 开出发票 借 应收账款 贷 主营业务成本 应交税费～应交增值税～销项税额 收到货款销账 借 银行存款 贷 应收账款
165楼
2023-01-27 09:42:00
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做
2023-01-27 10:00:26
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等
2023-01-27 10:10:30
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢
2023-01-27 10:36:11
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款
2023-01-27 10:55:38
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-01-27 11:09:32
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-27 11:19:58
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢
2023-01-27 11:35:59
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款
2023-01-27 11:49:51
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢
2023-01-27 12:12:19
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用
2023-01-27 12:33:48
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的
2023-01-27 12:56:22
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗
2023-01-27 13:15:23
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧
2023-01-27 13:31:14
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢
2023-01-27 13:52:47
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗
2023-01-27 14:04:32
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧
2023-01-27 14:28:51
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢
2023-01-27 14:57:49
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年
2023-01-27 15:13:21
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧
2023-01-27 15:35:53
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢
2023-01-27 16:05:40
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款
2023-01-27 16:24:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料