平安是福：回复张艳老师 是要先体现主营业务收入吗？借：主营业务成本 贷：工程施工 对吗？

张艳老师：回复平安是福是的，是这样理解的。

平安是福：回复张艳老师 开票前的核算成本再结转分录是先做借：工程结算 贷：工程施工 再做借：主营业务成本 贷：工程结算 开票后的借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税（销项税额） 对吗？

张艳老师：回复平安是福不对的，这个分录 借：工程结算 贷：工程施工 是最后要做的。 抱歉，老师上面的分录有误，应该是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费——应交增值税（销项税额）

张艳老师：回复平安是福给您上传一个完整的分录 1.收到预收款时: 借：银行存款 贷：预收账款 2 .已发生的工程成本： 借：工程施工——合同成本 贷：原材料、应付职工薪酬等 3.结算金额的账务处理： 借：应收账款 预收账款 贷：工程结算 应交税费——应交增值税（销项税额） 4.实际收到工程款的账务处理： 借：银行存款 贷：应收账款 5.按完工百分比法确认收入、结转成本： 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利（通常在借方） 贷：主营业务收入 6.将工程结算与工程施工对冲： 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 ——合同毛利---在这里进行对冲的

平安是福：回复张艳老师 像我们7月份开出专票未收到款的情况下做到上面完整分录中的第三条就可以了，8月份收到开票的工程款后再做后三步的分录对吗？

张艳老师：回复平安是福是的，这次理解是正确的。抱歉，回复晚了。

桔梗花星语：回复小宋老师 现在发要已收到

桔梗花星语：回复小宋老师 是不是以发要做为原始凭证记入预付账款，然后往后按月摊销呢？

小宋老师：回复桔梗花星语你好，是的。超过一年的计长期待摊费用。

坦率的眼睛：回复暖暖老师 这个是政府及非营利组织会计 服务收入算哪个会计科目呢？

暖暖老师：回复坦率的眼睛研究所不是企业会计准则吗？

坦率的眼睛：回复暖暖老师 我不清楚呀

坦率的眼睛：回复暖暖老师 老师您继续往下做呗

坦率的眼睛：回复暖暖老师 这个是省研究所，应该是事业单位吧

暖暖老师：回复坦率的眼睛可我是按照企业会计准则

坦率的眼睛：回复暖暖老师 你先按你的思路继续往下做

暖暖老师：回复坦率的眼睛2借银行存款34800 贷应收票据34800

暖暖老师：回复坦率的眼睛第3问，5.8号贴现时的贴现息是多少？否者没有办法计算

坦率的眼睛：回复暖暖老师 好的 不用做了 谢谢老师

暖暖老师：回复坦率的眼睛不客气，祝你学习开心

丫头：回复文文老师 谢谢，文老师

文文老师：回复丫头不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

妮子依：回复宋生老师 没有业务往来，又付钱给对方 怎么做会计分录

宋生老师：回复妮子依您好！没有业务往来，为什么要给对方钱呢

妮子依：回复宋生老师 一个老板 有几家公司 没有业务往来 又银行付款出去 这样挂什么科目比较合适呀

宋生老师：回复妮子依您好！计入其他应收或者其他应付

星河老师：回复认真的咖啡豆这个其他业务收入可以换成主营业务收入。