学徒：回复张艳老师 不用计提吗？

张艳老师：回复学徒需要计提工资的，这样方便所得税汇算清缴取数的。

学徒：回复张艳老师 老师 发工资的时候直接先计提就行了吗？

学徒：回复张艳老师 老师 在吗？

张艳老师：回复学徒是的，直接计提就可以了。

好运来：回复bamboo老师 计提，发放的都发给我吧

bamboo老师：回复好运来计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

小仙女：回复郭老师 这个题

郭老师：回复小仙女看题目是第一个 但是个税是不是之前做了个税的 我记得有之前问过的 我问了实操那边的老师

小仙女：回复郭老师 谢谢 老师 应该做过吧 我看那个讲课老师的视频有点不太懂 因为和我之前做的不一样

郭老师：回复小仙女如果前面没有交的话是第一个对的 这个可以忽略了 你会做 明白这个就行

小仙女：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小仙女不用客气的，

随风而逝：回复立红老师 这个是我做的分录，有没有什么问题

立红老师：回复随风而逝你好，您的分录是正确的，没有问题，

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 有一次进项税不让抵扣，，单位补交了税，应该怎么做账

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）