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宾馆的主营业务成本会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师 您好 我们有个项目支出 应该算是主营业务成本 但是没有票，他们找来比如地铁 打车票抵，请问我做会计分录该如何做？
你好，根据发票的内容做分录。
76楼
2022-12-20 08:39:51
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玉：回复晓海老师 只能是借：管理费用-XX贷：银行存款 而不能是借：主营业务成本了是吗？
2022-12-20 09:07:17
晓海老师：回复玉你好，按发票的内容来做一般是管理费用。
2022-12-20 09:19:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
77楼
2022-12-20 09:02:01
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小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2022-12-20 09:25:40
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2022-12-20 09:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小心心 发表的提问：
老师你好，我们公司是软件公司购进软件后面又买出去要怎么做会计分录要怎么做会计分呢？可以直接计入主营业务成本嘛？
你好，购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售确认收入，结转成本
78楼
2022-12-20 09:08:26
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小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛
2022-12-20 09:27:57
邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的
2022-12-20 09:43:07
小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录
2022-12-20 09:53:57
邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？
2022-12-20 10:14:01
小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？
2022-12-20 10:31:52
邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的
2022-12-20 10:46:03
小心心：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-20 11:10:31
邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 11:35:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
有借主营业务成本，贷累计折旧这笔会计分录嘛？如果有，核算的是啥业务呢
你好，有的，比如主营是出租机械的公司，那机械的折旧就是计入成本的
79楼
2022-12-20 09:20:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
80楼
2022-12-21 08:13:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
81楼
2022-12-21 08:30:44
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米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2022-12-21 08:49:42
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2022-12-21 09:13:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
82楼
2022-12-21 09:00:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
83楼
2022-12-21 09:17:59
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2022-12-21 09:45:12
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2022-12-21 09:59:06
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2022-12-21 10:25:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
84楼
2022-12-22 07:58:29
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唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2022-12-22 08:28:32
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2022-12-22 08:55:59
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2022-12-22 09:22:49
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2022-12-22 09:41:30
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-22 09:59:42
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2022-12-22 10:18:21
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
85楼
2022-12-22 08:14:01
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会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2022-12-22 08:29:10
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2022-12-22 08:45:48
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
86楼
2022-12-22 08:26:00
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伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2022-12-22 08:47:26
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2022-12-22 09:06:19
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2022-12-22 09:21:52
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2022-12-22 09:33:41
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2022-12-22 09:55:16
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2022-12-22 10:17:03
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2022-12-22 10:28:25
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2022-12-22 10:50:03
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2022-12-22 11:05:35
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2022-12-22 11:20:52
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2022-12-22 11:38:32
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2022-12-22 11:50:51
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2022-12-22 12:08:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
87楼
2022-12-22 08:52:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
88楼
2022-12-22 09:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
89楼
2022-12-23 07:53:32
全部回复
严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2022-12-23 08:06:21
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2022-12-23 08:19:12
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2022-12-23 08:42:54
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2022-12-23 08:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
90楼
2022-12-23 08:20:38
全部回复
老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2022-12-23 08:34:36
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2022-12-23 08:47:56
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