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银行发放委托贷款的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是代理公司，给委托单位代付的吨税，海关是开给我们公司的发票。你说我怎么入账。。付的时候：借：其他应付-海关，贷银行。收委托单位的时候：借：银行，贷：其他应付--委托单位，。这样挂了帐上有余额呀 给委托单位代付的吨税，海关是开给我们公司的发票。你说我怎么入账
你好，这个给你开发票的吗
181楼
2023-02-01 07:45:21
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以梦为马：回复朴老师 海关是开给我们代理公司的发票 吨税款
2023-02-01 08:24:17
朴老师：回复以梦为马那代理公司给你开发票就行了，你咋说海关给你开
2023-02-01 08:43:23
以梦为马：回复朴老师 我们单位就是代理公司 我问的怎么入账
2023-02-01 09:11:58
朴老师：回复以梦为马你入账计入成本就可以了 借主营业务成本贷应付账款 借应付账款贷银行 收到客户给你的钱 借银行贷主营业务收入 然后结转成本就可以了 就是上面那个借主营业务成本的
2023-02-01 09:37:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
33． “受托代理资产”主要核算行政单位接受委托方委托管理的各项资产，包括（ ）等。 A． 受托管理的现金 B． 受托储存管理的物资 C． 受托管理银行存款 D． 受托指定转赠的物资
你好！答案是B和D 本科目核算行政单位接受委托方委托管理的各项资产，包括受托指定转赠的物资、受托储存管理的物资等。 　　行政单位收到受托代理资产为现金和银行存款的，不通过本科目核算，应当通过“库存现金”、“银行存款”科目进行核算。
182楼
2023-02-01 07:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 柔弱的曲奇 发表的提问：
委托银行代发工资并结转扣款项
你好，请问你想问的问题具体是？
183楼
2023-02-02 06:45:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 沙粒 发表的提问：
支付给个人的加工费没有发票怎么做账？ 借：委托加工物料 贷：银行存款 那我委托加工物料有余额要怎么平账呢？
借库存商品贷，委托加工物资收回你的产品，这个委托加工物资是加工费和原材料的，合计销售出去结转成本。
184楼
2023-02-02 06:51:10
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沙粒：回复郭老师 那他都没有开票给我，我怎么入库啊，是看入库单吗？
2023-02-02 07:11:31
郭老师：回复沙粒是的 看这个就可以的
2023-02-02 07:30:27
沙粒：回复郭老师 好的 ，明白了，老师我还想问下：奖金是发到经理账上，然后再由经理分发到下面的人，这个要怎么做分录啊？
2023-02-02 07:59:10
郭老师：回复沙粒借其他应收款贷，银行存款， 借应付职工薪酬，工资贷其他应收款。
2023-02-02 08:19:33
沙粒：回复郭老师 这个是奖金呢？要挂工资吗？
2023-02-02 08:46:07
郭老师：回复沙粒奖金、年终奖都属于工资里面的。
2023-02-02 09:07:23
沙粒：回复郭老师 老师这个奖金需要计提吗?
2023-02-02 09:24:31
郭老师：回复沙粒计提 和工资是一样做的。
2023-02-02 09:50:53
沙粒：回复郭老师 老师：那这个是不是还要报个税，比如说A员工发了1000元，B员工发了800元，C员工发了500元，是不是要分别计入到工资里报个税
2023-02-02 10:06:48
郭老师：回复沙粒对的是的，需要申报个税的。
2023-02-02 10:30:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 愉快的小丸子 发表的提问：
办理完员工异地就医业务以后，还要变更委托代发银行名称和委托代发银行账号？是什么意思？
点击“申报业务管理”进入“个人基本信息变更”模块，变更 “委托代发银行名称”、“委托代发银行账号”、“参保人联系电话”及“参保人手机”。就是要你变更委托代发的银行和账号
185楼
2023-02-02 07:07:54
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 温暖 发表的提问：
购买版权是分录是：借：无形资产-版权费 贷：银行存款 委托印刷厂加工时：借：委托加工物资 贷：原材料（自己够买纸张委托印刷厂印刷的） 加工好 借：库存商品 贷：委托加工物资 摊销版权费用是是这一次性按照摊销印刷数量来摊销， 还是借：库存商品？ 贷：银行存款？ 这样不是银行付款了两次么？购入版权 一次 印刷好一次？
购买版权的分录处理正确，没有问题，属于无形资产。 至于这个是印刷一次，还是印刷几次，这个可能只能根据实际的情况处理。对于无形资产摊销计入成本费用，就是根据预计是一次印刷还是多次印刷处理了
186楼
2023-02-02 07:29:24
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温暖：回复李爱文老师 李老师，这种无形资产摊销进入成本费用的分录怎么做？ 您刚才是 借库存商品 贷银行存款？ 我不理解，因为购买版权时已经贷银行付款了， 摊销的贷方还是银行存款吗？
2023-02-02 07:53:13
李爱文老师：回复温暖借：库存商品 贷：无形资产摊销 计入这本书的发行成本
2023-02-02 08:03:44
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行承兑汇票到期,办理委托收款,票款已入账
借：银行存款 贷：应收票据
187楼
2023-02-02 07:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
工资计提和发放的会计分录怎么做？社保着一块怎么操作？可以不计提直接入管理费用吗？发放工资，借：管理费用―工资 贷：应付职工薪酬―社保 贷：银行存款，地税扣款时：借：应付职工薪酬―社保 贷：银行存款
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
188楼
2023-02-05 09:11:03
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申屠虹旭：回复方老师 老师，单位和个人部分的可以全部计入应付职工薪酬社保 ―社保，吗？
2023-02-05 09:31:24
方老师：回复申屠虹旭可以。
2023-02-05 09:49:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
11月记账凭证：借：库存商品-暂估入库（未收到委托代理清关费用发票） 应交税费-进项税 贷：银行存款 其他应付款（委托代理清关，未收到发票）12月收到代理清关费用发票，改如何入账？
你好，冲销之前入库的分录，然后做购进分录 借；库存商品 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
189楼
2023-02-05 09:17:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是代理公司，给委托单位代付的吨税，海关是开给我们公司的发票。你说我怎么入账。。付的时候：借：其他应付-海关，贷银行。收委托单位的时候：借：银行，贷：其他应付--委托单位，。这样挂了帐上有余额呀 给委托单位代付的吨税，海关是开给我们公司的发票。你说我怎么入账呢
你好，你收到的发票是开给你们的吗
190楼
2023-02-05 09:39:58
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以梦为马：回复朴老师 海关是开给我们代理公司的发票 吨税款
2023-02-05 10:04:02
朴老师：回复以梦为马那代理公司给你开发票就行了，你咋说海关给你开
2023-02-05 10:27:32
以梦为马：回复朴老师 我们单位就是代理公司 我问的怎么入账
2023-02-05 10:53:04
朴老师：回复以梦为马你入账计入成本就可以了 借主营业务成本贷应付账款 借应付账款贷银行 收到客户给你的钱 借银行贷主营业务收入 然后结转成本就可以了 就是上面那个借主营业务成本的
2023-02-05 11:06:37
以梦为马：回复朴老师 我们不能抵扣税，不能入成本
2023-02-05 11:24:34
以梦为马：回复朴老师 就走个往来。最后走平就行了。就是代收代付
2023-02-05 11:35:22
朴老师：回复以梦为马那就是受托某公司支付海关费借其他应收款贷银行存款 收到 借银行存款贷其他应收款
2023-02-05 12:01:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
你好，你的分录完全正确。
191楼
2023-02-05 09:45:00
全部回复
包儿：回复月月老师 不是还要计提社保吗？
2023-02-05 10:12:04
包儿：回复月月老师 会计分录对了，那么金额是怎么样的分配呢？能举例子给我说明一下吗？
2023-02-05 10:41:53
月月老师：回复包儿你好 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 这不社保就计提了。企业社保不用计提的。
2023-02-05 11:06:33
包儿：回复月月老师 金额怎么样分配，举例子
2023-02-05 11:23:21
月月老师：回复包儿你好， 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 10000 贷：应付职工薪酬-工资×× 10000 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 1100 其他应收款-社保××2600 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××1100 银行存款×× 8900
2023-02-05 11:52:49
包儿：回复月月老师 付本月社保费 管理费用是公司承担，其他应收款是个人承担对吗？？？
2023-02-05 12:07:29
月月老师：回复包儿你好，是这样的。管理费用公司承担，其他应收款是个人承担。
2023-02-05 12:35:19
包儿：回复月月老师 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 1100 其他应收款-社保××2600 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××2600 银行存款×× 7400 不是应该这样吗
2023-02-05 13:03:21
月月老师：回复包儿你好，一般公司负担的保险多，个人负担的保险金额少。
2023-02-05 13:24:34
包儿：回复月月老师 但是你这里个人比公司的多
2023-02-05 13:51:28
月月老师：回复包儿你好，不好意思，这笔记错了 借：管理费用-社保××2600 贷：银行存款××3700
2023-02-05 14:17:22
月月老师：回复包儿你好 借：管理费用-社保××2600 其他应收款—社保 1100 贷：银行存款××3700
2023-02-05 14:44:52
包儿：回复月月老师 可以重新给我发一下整过流程的分录吗？我比较乱
2023-02-05 15:08:10
月月老师：回复包儿你好， 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 10000 贷：应付职工薪酬-工资×× 10000 付本月社保费： 借：管理费用-社保××2600 其他应收款-社保××1100 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××1100 银行存款×× 8900
2023-02-05 15:30:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
委托收款结算中以银行为付款人的，银行应在次日将款项主动付给支付人， 对错 收款人使用委托收款方式办理结算，需要按规定支付结算凭证工本费，手续费，对错 委托收款结算方式，而如付款人未在接到通知日的次日起三日内通知银行付款，视同付款人同意付款，对错 委托收款结算方式下，付款人对收款人委托收取，款项需要全部拒绝付款的，应在付款期内填制委托收款结算，全部拒绝付款理由书，并由银行不负责审查拒付的理由，对错
错误 对 对 错误 你参考一下
192楼
2023-02-06 07:05:53
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 你好 发表的提问：
老师你好，关于公司贷款的账务处理，放贷当天钱从公司过了一下，然后银行打到受托支付“供应商”公司账上，请问这种账务如何处理好些呢？
贷款到账后付给给供应商可以先做预付账款处理。
193楼
2023-02-06 07:26:03
全部回复
你好：回复崔老师 做预付账款处理，但是这个只是形式上受托支付，实际上对方不开票的，公司不出税点钱的
2023-02-06 08:05:21
崔老师：回复你好这个在账务上处理就比较麻烦，一般只能先挂账，如果后续该笔款项可以退回公司账户，可以冲平。
2023-02-06 08:33:45
你好：回复崔老师 那老师的意思，先做成其他先收款，等款回了公司冲平，是吗，但是这样人行会不会监管资金
2023-02-06 08:44:29
崔老师：回复你好一般银行是不同意原路返回的，你只能通过其他途径回款后冲账，比如通过公司其他账户或者法人账户。
2023-02-06 09:04:51
苏苏老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 家兴 发表的提问：
企业通过与银行合作向第三方发放的委托贷款，属于现金流量表中哪一类活动？（投资还是筹资活动产生的现金流量？）
这个要看你们公司主营业务是什么？如果你们主营业务可以明间借贷的话，以收取利息为主营收入的话，属于经营活动产生的现金流量。
194楼
2023-02-06 07:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户bpba24 发表的提问：
29日委托银行代收的货款23,200。的计算怎么做？
你好！借银行存款 贷应收账款
195楼
2023-02-07 07:10:57
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